近日，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對河南易成新能源股份有限公司的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2022〕第20號）。經(jīng)查明，河南易成新能源股份有限公司（簡稱“易成新能”，300080.SZ）存在以下違規(guī)事項：
一、信息披露不及時
2021年4月27日，易成新能全資子公司開封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡稱“開封炭素”）收到開封市國庫支付中心支付的政府補助1453萬元，占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）絕對值的31.96%，公司直至2021年9月27日才披露該事項。
因債務(wù)人撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“撫順特鋼”）重整事宜，開封炭素于2021年4月14日取得101.95萬股撫順特鋼股份，并于2021年6月9日至21日將1019530股撫順特鋼股份全部減持，扣除相關(guān)費用后本次債務(wù)人重整事項及減持股份共計影響公司利潤總額1572.95萬元，占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的利潤總額絕對值的14.77%，公司直至2021年11月22日才披露本次債務(wù)人重整事項的進展。
二、會計差錯更正
2021年11月22日，易成新能披露的《關(guān)于2021年半年度報告及摘要、2021年半年度計提減值準備的公告、2021年第三季度報告更正的公告》顯示，因未在2021年半年度報告中對前述收到政府補助、債務(wù)人重整及減持股份事項進行會計處理，公司對2021年半年度報告進行更正，將2021年半年度凈利潤由1245.41萬元調(diào)整為4155.51萬元，調(diào)增2910.10萬元，調(diào)增金額占調(diào)整后凈利潤的70.03%。
易成新能的上述行為違反了深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第8.6.4條的規(guī)定。請易成新能董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
河南易成新能源股份有限公司總部位于河南省開封市精細化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)，注冊資本20.81億元，是一家以新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保為主導(dǎo)的混合所有制上市企業(yè)（股票代碼：300080，股票簡稱：易成新能），第一大股東中國平煤神馬集團持股比例為46.98%。
《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東或存托憑證持有人、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，破產(chǎn)管理人及其成員，以及保薦機構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱本所其他相關(guān)規(guī)定），誠實守信，勤勉盡責(zé)。
《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第5.1.1條規(guī)定：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時、公平地披露所有可能對公司股票及其衍生品種交易價格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息或事項（以下簡稱重大信息、重大事件或者重大事項），并保證所披露的信息真實、準確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第8.6.4條規(guī)定：上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時披露：
?。ㄒ唬┳兏久Q、證券簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在符合條件媒體披露；
?。ǘ┙?jīng)營方針、經(jīng)營范圍或者公司主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化；
?。ㄈ┳兏鼤嬚?、會計估計；
?。ㄋ模┒聲ㄟ^發(fā)行新股或者其他境內(nèi)外發(fā)行融資方案；
?。ㄎ澹┕景l(fā)行新股或者其他境內(nèi)外發(fā)行融資申請、重大資產(chǎn)重組事項收到相應(yīng)的審核意見；
（六）持有公司 5%以上股份的股東或者實際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；
?。ㄆ撸┕镜膶嶋H控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；
（八）公司董事長、經(jīng)理、董事（含獨立董事）或者三分之一以上監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動；
?。ň牛┥a(chǎn)經(jīng)營情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括主要產(chǎn)品價格或市場容量、原材料采購、銷售方式、重要供應(yīng)商或者客戶發(fā)生重大變化等）；
?。ㄊ┯喠⒅匾贤?，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響；
?。ㄊ唬┓?、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策、市場環(huán)境、貿(mào)易條件等外部宏觀環(huán)境發(fā)生變化，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；
?。ㄊ┢溉?、解聘為公司提供審計服務(wù)的會計師事務(wù)所；
（十三）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；
?。ㄊ模┤我还蓶|所持公司 5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
（十五）獲得大額政府補貼等額外收益；
?。ㄊ┌l(fā)生可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他事項；
?。ㄊ撸┲袊C監(jiān)會和本所認定的其他情形。
以下為原文：
關(guān)于對河南易成新能源股份有限公司的監(jiān)管函
創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2022〕第20號
河南易成新能源股份有限公司董事會：
經(jīng)查明，你公司存在以下違規(guī)事項：
一、信息披露不及時
2021年4月27日，你公司全資子公司開封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡稱“開封炭素”）收到開封市國庫支付中心支付的政府補助1453萬元，占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）絕對值的31.96%，公司直至2021年9月27日才披露該事項。
因債務(wù)人撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“撫順特鋼”）重整事宜，開封炭素于2021年4月14日取得1019530股撫順特鋼股份，并于2021年6月9日至21日將1019530股撫順特鋼股份全部減持，扣除相關(guān)費用后本次債務(wù)人重整事項及減持股份共計影響公司利潤總額1572.95萬元，占公司最近一個會計年度經(jīng)審計的利潤總額絕對值的14.77%，公司直至2021年11月22日才披露本次債務(wù)人重整事項的進展。
二、會計差錯更正
2021年11月22日，你公司披露的《關(guān)于2021年半年度報告及摘要、2021年半年度計提減值準備的公告、2021年第三季度報告更正的公告》顯示，因未在2021年半年度報告中對前述收到政府補助、債務(wù)人重整及減持股份事項進行會計處理，公司對2021年半年度報告進行更正，將2021年半年度凈利潤由1245.41萬元調(diào)整為4155.51萬元，調(diào)增2910.10萬元，調(diào)增金額占調(diào)整后凈利潤的70.03%。
你公司的上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第8.6.4條的規(guī)定。請你公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
我部提醒你公司：上市公司必須按照國家法律、法規(guī)和《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，認真和及時地履行信息披露義務(wù)。上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別和連帶的責(zé)任。
特此函告。
創(chuàng)業(yè)板公司管理部
2022年2月24日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
