昨日，深交所對(duì)盛新鋰能(002240.SZ)下發(fā)監(jiān)管函（公司部監(jiān)管函〔2022〕第115號(hào)）。
監(jiān)管函顯示，盛新鋰能于2022年3月28日披露的《關(guān)于對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的公告》顯示，公司自2021年9月收購(gòu)SESA后至2022年2月底，合計(jì)為UT聯(lián)合體提供了334.37萬(wàn)美元（按照2021年年報(bào)折算匯率折算人民幣為2,131.84萬(wàn)元）的財(cái)務(wù)資助。直至2022年3月28日，公司才對(duì)上述財(cái)務(wù)資助履行董事會(huì)審議程序及信息披露義務(wù)。
盛新鋰能于2021年4月30日披露的《關(guān)于出售參股公司廣東威利邦木業(yè)有限公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，出售參股公司關(guān)聯(lián)交易金額3.55億元，占2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.03%，交易標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截止日為2020年9月30日且未經(jīng)審計(jì)。
上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第10.2.5條，深交所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第6.2.3條，深交所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.1條，以及深交所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.1.3條的規(guī)定。
相關(guān)法規(guī)：
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所其他相關(guān)規(guī)定”）。
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第10.2.5條：上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在三千萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)比照本規(guī)則第9.7條的規(guī)定聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。
本規(guī)則第10.2.11條所述與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估。
《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東或者存托憑證持有人、實(shí)際控制人，收購(gòu)人及其他權(quán)益變動(dòng)主體，重大資產(chǎn)重組、再融資、重大交易、破產(chǎn)事項(xiàng)等有關(guān)各方，為前述主體提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及法律法規(guī)規(guī)定的對(duì)上市、信息披露、停牌、復(fù)牌、退市等事項(xiàng)承擔(dān)相關(guān)義務(wù)的其他主體，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。
《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第2.1.1條：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
本規(guī)則所稱(chēng)相關(guān)信息披露義務(wù)人，是指本規(guī)則第1.4條規(guī)定的除上市公司外的承擔(dān)信息披露義務(wù)的主體。
《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.1.3條：上市公司提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上的董事同意并作出決議并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
公司董事會(huì)審議財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注提供財(cái)務(wù)資助的原因，在對(duì)被資助對(duì)象的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、第三方擔(dān)保及履約能力情況等進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，披露該財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)和公允性，以及董事會(huì)對(duì)被資助對(duì)象償還債務(wù)能力的判斷。
公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的必要性、合法合規(guī)性、公允性、對(duì)上市公司和中小股東權(quán)益的影響及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
保薦人或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如有）應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的合法合規(guī)性、公允性及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表意見(jiàn)。
以下為全文：
關(guān)于對(duì)盛新鋰能集團(tuán)股份有限公司的監(jiān)管函
公司部監(jiān)管函〔2022〕第 115 號(hào)
盛新鋰能集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)：
你公司于2022年3月28日披露的《關(guān)于對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的公告》顯示，你公司自2021年9月收購(gòu)SESA后至2022年2月底，合計(jì)為UT聯(lián)合體提供了334.37萬(wàn)美元（按照2021年年報(bào)折算匯率折算人民幣為2,131.84萬(wàn)元）的財(cái)務(wù)資助。直至2022年3月28日，你公司才對(duì)上述財(cái)務(wù)資助履行董事會(huì)審議程序及信息披露義務(wù)。
你公司于2021年4月30日披露的《關(guān)于出售參股公司廣東威利邦木業(yè)有限公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，出售參股公司關(guān)聯(lián)交易金額3.55億元，占2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.03%，交易標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截止日為2020年9月30日且未經(jīng)審計(jì)。
你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第10.2.5條，本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第6.2.3條，本所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.1條，以及本所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.1.3條的規(guī)定。
請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。
同時(shí)，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類(lèi)事件發(fā)生。
特此函告
深圳證券交易所
上市公司管理一部
2022年6月8日
（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
