1月3日，開(kāi)盤(pán)“慣性”跌停的*ST未來(lái)，尾盤(pán)階段強(qiáng)勢(shì)拉升，最終實(shí)現(xiàn)“地天板”。
2022年12月，*ST未來(lái)股價(jià)累計(jì)下跌48.33%，期間有13個(gè)跌停板。
2022年12月31日，*ST未來(lái)披露重大資產(chǎn)重組進(jìn)展，公司擬以支付現(xiàn)金的方式收購(gòu)山東瑞福鋰業(yè)有限公司70%股權(quán)，公司及相關(guān)各方正在積極推進(jìn)本次交易的各項(xiàng)工作。公司將按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行有關(guān)的后續(xù)審批及信息披露程序。
在此之前，*ST未來(lái)剛剛收到罰單。2022年12月29日，*ST未來(lái)公告稱(chēng)，收到上海證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書(shū)》，對(duì)公司給予警告，合計(jì)處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人俞倪榮給予警告，合計(jì)處以425萬(wàn)元罰款；對(duì)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)崔紹輝給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)公司董秘李存龍給予警告，并處以70萬(wàn)元罰款。根據(jù)處罰公告，包括上市公司以及8名相關(guān)人員合計(jì)被罰金額高達(dá)1145萬(wàn)元。
重大事項(xiàng)隱瞞不報(bào)
2022年5月23日，*ST未來(lái)收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)(未按時(shí)披露年報(bào))，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，2022年5月12日，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。
根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，公司存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、非經(jīng)營(yíng)性資金占用及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易等違法情形。
據(jù)披露，在不晚于2019年12月1日，*ST未來(lái)(彼時(shí)名為未來(lái)股份)實(shí)際控制人俞倪榮實(shí)際享有上海啟寧經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。然而，上海啟寧作為公司的關(guān)聯(lián)方，公司未在2019年、2020年年度報(bào)告中披露與上海啟寧的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2019年12月，未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)決議并履行相應(yīng)用印審批程序，*ST未來(lái)全資子公司深圳宏達(dá)先后共質(zhì)押7億元定期存單為上海啟寧委托第三方代為借入的銀行貸款提供擔(dān)保，直至2020年12月才解除質(zhì)押。2020年12月，未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)決議并履行相應(yīng)用印審批程序，深圳宏達(dá)先后共質(zhì)押5億元定期存單為上海啟寧向銀行借入的相關(guān)貸款提供擔(dān)保，直至2021年6月才解除質(zhì)押。*ST未來(lái)未及時(shí)披露上述質(zhì)押合同，也未在2019年年度報(bào)告、2020年半年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告中披露期間涉及的關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。
2020年12月至2021年12月，未經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)決議，深圳宏達(dá)共發(fā)生向上海啟寧及其指定的第三方資金劃轉(zhuǎn)累計(jì)44.49億元，其中：2020年12月，劃轉(zhuǎn)資金共計(jì)13億元，約占公司最近一期(2019年度)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的69.73%，2021年度，劃轉(zhuǎn)資金共計(jì)31.49億元(包括2021年上半年劃轉(zhuǎn)資金共計(jì)11.12億元)，約占公司最近一期(2020年度)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的167.16%。
上海證監(jiān)局表示，深圳宏達(dá)案涉期間日常并未實(shí)際開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，上述資金劃轉(zhuǎn)，實(shí)質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，并構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。*ST未來(lái)對(duì)該重大事件仍未履行披露事宜。
不僅如此，*ST未來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金存在虛假記載。
經(jīng)查，公司2020年年度報(bào)告虛增貨幣資金6億元；公司2021年第一季度報(bào)告虛增貨幣資金11億元；公司2021年半年度報(bào)告虛增貨幣資金16.01億元；公司2021年第三季度報(bào)告虛增貨幣資金17.45億元。2022年4月27日公司發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，披露2020年末虛增貨幣資金6億元。2022年6月30日，公司又一次發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，披露案涉貨幣資金虛假記載情況，對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正和追溯調(diào)整。
董事長(zhǎng)提議不接受年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)
從監(jiān)管披露的違規(guī)事實(shí)可以看出，*ST未來(lái)及相關(guān)高管人員在合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面問(wèn)題多多，其中被出具“無(wú)法表示意見(jiàn)”的年報(bào)竟然被董事長(zhǎng)提議不接受，并執(zhí)意延期披露。
經(jīng)查，2022年4月29日，*ST未來(lái)已完成2021年年度報(bào)告的編制，中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了“無(wú)法表示意見(jiàn)”的審計(jì)報(bào)告。對(duì)于該份瑕疵年報(bào)，公司董事長(zhǎng)俞倪榮提議不接受會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告，并同意年度報(bào)告披露延期。公司董事郭偉亮、盧奮奇對(duì)此表示同意。董事會(huì)共5名董事，3名同意延期披露2021年年度報(bào)告。上述行為直接導(dǎo)致公司未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露2021年年度報(bào)告，直至2022年6月30日才披露。
基于上述違法事實(shí)，包括上市公司以及8名相關(guān)人員合計(jì)被罰金額高達(dá)1145萬(wàn)元。
值得一提的是，對(duì)于給2021年年度報(bào)告出具了“無(wú)法表示意見(jiàn)”審計(jì)意見(jiàn)，且已為公司服務(wù)4年的中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所，*ST未來(lái)在去年底選擇“換人”。對(duì)此，公司給出的理由是，“綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和審計(jì)需求等情況。”
然而，*ST未來(lái)擬聘任的亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目合伙人魏彩虹，以及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師孟紅近期均被監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具過(guò)警示函。
據(jù)披露，2022年8月11日，項(xiàng)目合伙人魏彩虹收到江蘇證監(jiān)局出具警示函的行政監(jiān)管措施，2021年11月24日，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師孟紅收到寧波證監(jiān)局出具警示函的行政監(jiān)管措施。
跨界鋰電領(lǐng)域遭問(wèn)詢(xún)
作為一家曾經(jīng)的醫(yī)療器械公司，*ST未來(lái)目前的計(jì)劃是希望借助跨界新能源鋰電池領(lǐng)域而獲得新機(jī)。然而，在一輪輪問(wèn)詢(xún)下，需要公司解答的問(wèn)題似乎還有很多。
2022年12月12日晚，在下發(fā)兩道問(wèn)詢(xún)函后，上交所針對(duì)*ST未來(lái)跨界重組瑞福鋰業(yè)一事再度下發(fā)問(wèn)詢(xún)函。
事實(shí)上，將*ST未來(lái)此番與瑞福鋰業(yè)的重組形容為一場(chǎng)豪賭并不為過(guò)。據(jù)披露，截至2022年5月末，瑞福鋰業(yè)資金占用本息余額高達(dá)22.48億元，涉及26家資金占用主體。截至重組草案披露日，相關(guān)方尚未解決資金占用問(wèn)題。重組交易完成后，*ST未來(lái)預(yù)計(jì)形成商譽(yù)25.79億元，約占當(dāng)前凈資產(chǎn)的175.8%，資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)計(jì)從交易前的41.85%大幅上升至82.59%。
也就是說(shuō)，標(biāo)的公司不僅存在大額資金占用，還存在較高的資產(chǎn)負(fù)債率情形。一旦注入上市公司，對(duì)其帶來(lái)的是逆境重生還是加速風(fēng)險(xiǎn)暴露，恐怕需要*ST未來(lái)好好解答。
此外，對(duì)比最初的預(yù)案，在最新的重組草案中，*ST未來(lái)還對(duì)此番重組的價(jià)格進(jìn)行了調(diào)整。經(jīng)初步匡算，*ST未來(lái)將實(shí)際多支付約11億元現(xiàn)金用于收購(gòu)相同的標(biāo)的資產(chǎn)瑞福鋰業(yè)70%股權(quán)和新疆東力70%股權(quán)。
對(duì)此，上交所要求公司說(shuō)明交易對(duì)方是否通過(guò)調(diào)整交易方案變相調(diào)高估值，上市公司是否需要實(shí)際多支付11億元購(gòu)買(mǎi)相同的2項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)。
*ST未來(lái)2022年12月26日晚披露，預(yù)計(jì)延期10個(gè)交易日披露對(duì)《問(wèn)詢(xún)函》的回復(fù)。
財(cái)報(bào)顯示，2022年前三季度，*ST未來(lái)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入10.04億元，同比增長(zhǎng)36.54%；凈利潤(rùn)為虧損3568.65萬(wàn)元，上年同期接近690萬(wàn)元。（來(lái)源： 中國(guó)證券報(bào)）
