在遭到證監(jiān)會立案調(diào)查兩個多月之后，廣東泉為科技股份有限公司（簡稱“泉為科技”）涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實已查明，公司于2019年度和2020年半年度合計虛增業(yè)務(wù)收入逾9億元，公司及多名相關(guān)責(zé)任人遭到行政處罰，合計罰款金額達(dá)440萬元。
8月23日，泉為科技披露公告稱，公司于2023年6月15日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司2019年至2020年上半年貿(mào)易業(yè)務(wù)涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對公司立案調(diào)查。2023年8月22日，公司收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（廣東證監(jiān)處罰字〔2023〕15號）。此次《行政處罰事先告知書》涉及的違規(guī)事項發(fā)生在原實際控制人控制公司期間。
《行政處罰事先告知書》顯示，經(jīng)查明，泉為科技涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實如下：
2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國立供應(yīng)鏈管理有限公司(以下簡稱“國立供應(yīng)鏈”，現(xiàn)已更名為“廣東粵立能源有限公司”)開展以船運方式交易的二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)柯永進(jìn)等人介紹，與茂名市茂南鉆達(dá)化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達(dá)石油有限公司、上海創(chuàng)集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤盛達(dá)石油化工有限公司等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購合同，開展38批次交易。采購合同簽訂當(dāng)日，國立供應(yīng)鏈與冠興石化(海南)有限公司、廣東鉆達(dá)石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化(海南)有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數(shù)量與對應(yīng)采購合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國立供應(yīng)鏈作為托運人，供應(yīng)商作為付款方，與相關(guān)船運公司簽訂租船合同，采購和銷售的貨物運輸均由同一船運公司在同一航次中完成。
上述供應(yīng)商和客戶存在明顯異常關(guān)系，租船合同、運輸單據(jù)虛假，采購、銷售環(huán)節(jié)均無貨物實際交付航運運輸，購銷貨款存在資金循環(huán)情況。國立供應(yīng)鏈開展上述業(yè)務(wù)時經(jīng)營范圍不包括危險化學(xué)品，主動要求柯永進(jìn)同時為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保，明知相關(guān)交易多個環(huán)節(jié)明顯異常，仍將上述業(yè)務(wù)按照內(nèi)銷產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)模式全額確認(rèn)營業(yè)收入，虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本。泉為科技將上述虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本納入合并報表范圍，2019年度虛增業(yè)務(wù)收入556924983.89元、營業(yè)成本552210788.51元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的21.40%、23.36%。2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入343787557.02元、營業(yè)成本340388234.97元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.97%、30.33%。一年半時間，公司合計虛增業(yè)務(wù)收入逾9億元，虛增營業(yè)成本近9億元。
廣東證監(jiān)局指出，泉為科技公告的2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。
具體責(zé)任人方面，廣東證監(jiān)局指出，邵鑒棠作為泉為科技時任董事長、總裁，全面負(fù)責(zé)泉為科技的經(jīng)營管理，決策并最終審批二甲苯業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露文件，簽字確認(rèn)保證2019年年報、2020年半年報真實、準(zhǔn)確、完整，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。李佩歡作為國立供應(yīng)鏈時任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)國立供應(yīng)鏈的日常經(jīng)營管理，具體發(fā)起、聯(lián)系、經(jīng)辦二甲苯業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商及客戶的日常溝通，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。黃喜作為泉為科技時任總經(jīng)理、董事，主持泉為科技的生產(chǎn)經(jīng)營管理，部分涉案期間分管國立供應(yīng)鏈，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)；鐘宏標(biāo)作為泉為科技時任財務(wù)總監(jiān)，主管會計工作，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)，二人均簽字確認(rèn)保證2019年年報、2020年半年報真實、準(zhǔn)確、完整，是上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)及社會危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對泉為科技責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款；對邵鑒棠給予警告，并處以80萬元的罰款；對李佩歡給予警告，并處以60萬元的罰款；對黃喜、鐘宏標(biāo)給予警告，并分別處以50萬元的罰款。（來源： 經(jīng)濟(jì)參考報）
