日前，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），對(duì)上市公司獨(dú)立董事制度提出了系統(tǒng)化的改革要求。
確定八大改革任務(wù)
上市公司獨(dú)立董事制度是中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，是資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容。作為上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，獨(dú)立董事制度近年來(lái)在促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但隨著全面深化資本市場(chǎng)改革向縱深推進(jìn)，獨(dú)立董事定位不清晰、責(zé)權(quán)利不對(duì)等、監(jiān)督手段不夠、履職保障不足等制度性問(wèn)題亟待解決，已不能滿(mǎn)足資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。
《意見(jiàn)》明確，本次改革的目標(biāo)是加快形成更加科學(xué)的上市公司獨(dú)立董事制度體系，推動(dòng)獨(dú)立董事權(quán)責(zé)更加匹配、職能更加優(yōu)化、監(jiān)督更加有力、選任管理更加科學(xué)，更好發(fā)揮上市公司獨(dú)立董事制度在完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、健全企業(yè)監(jiān)督體系、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展方面的重要作用。
為此，《意見(jiàn)》確定了八方面的改革任務(wù)。一是明確獨(dú)立董事職責(zé)定位。二是優(yōu)化獨(dú)立董事履職方式。三是強(qiáng)化獨(dú)立董事任職管理。四是改善獨(dú)立董事選任制度。五是加強(qiáng)獨(dú)立董事履職保障。六是嚴(yán)格獨(dú)立董事履職情況監(jiān)督管理。七是健全獨(dú)立董事責(zé)任約束機(jī)制。八是完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，《意見(jiàn)》在肯定獨(dú)立董事制度的背景、作用和重要意義的基礎(chǔ)上，針對(duì)獨(dú)立董事制度存在的突出問(wèn)題，從獨(dú)立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，使獨(dú)立董事監(jiān)督事項(xiàng)更聚焦、職能更優(yōu)化、履職保障更充分、責(zé)權(quán)利更匹配、監(jiān)督更有力，對(duì)充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用、大力提高上市公司質(zhì)量、加快建設(shè)規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)具有極其重要的作用。
聚焦提升獨(dú)董履職能力
“長(zhǎng)期以來(lái)，各方對(duì)獨(dú)立董事的角色定位以及應(yīng)當(dāng)監(jiān)督的重點(diǎn)存在模糊認(rèn)識(shí)，獨(dú)立董事職責(zé)范圍不聚焦、不系統(tǒng)。”中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，清晰的職責(zé)定位是獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用的前提。
《意見(jiàn)》按照實(shí)事求是的原則，對(duì)獨(dú)立董事的職責(zé)定位既全面概括又重點(diǎn)聚焦，明確獨(dú)立董事要履行好董事職責(zé)，在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)作用，其中監(jiān)督作用是上市公司獨(dú)立董事制度的核心目標(biāo)?？紤]到財(cái)務(wù)造假、大股東利用關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益仍是我國(guó)資本市場(chǎng)的突出問(wèn)題，而獨(dú)立董事可以憑借獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性?xún)?yōu)勢(shì)在利益沖突事項(xiàng)上保持客觀中立，更好發(fā)揮其在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督作用。
獨(dú)立性是獨(dú)立董事的顯著特征和最基本任職要求。“目前對(duì)獨(dú)立董事任職條件和資格認(rèn)定的監(jiān)督管理存在短板，在我國(guó)上市公司大股東股權(quán)集中、中小股東參與公司治理發(fā)揮作用不充分的背景下，存在獨(dú)立董事素質(zhì)良莠不齊、‘人情董事’的情況。”上述負(fù)責(zé)人指出。
為此，《意見(jiàn)》著眼于提升獨(dú)立董事獨(dú)立履職的能力，提出要完善獨(dú)立董事的任職條件、提名選舉、持續(xù)管理等各環(huán)節(jié)制度，其中包括建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度、推行累積投票制選舉獨(dú)立董事、建立獨(dú)立性的定期測(cè)試和披露機(jī)制、制定獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范、探索建立獨(dú)立董事信息庫(kù)等。
證監(jiān)系統(tǒng)積極貫徹落實(shí)
圍繞《意見(jiàn)》提出的八大改革任務(wù)，證監(jiān)會(huì)4月14日宣布就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)?！掇k法》進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，構(gòu)建科學(xué)合理、互相銜接的規(guī)則體系，充分發(fā)揮法治的引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用。
4月14日，滬深交易所及北交所同步宣布就落實(shí)獨(dú)立董事制度改革要求相關(guān)配套規(guī)則公開(kāi)征求意見(jiàn)，包括修訂股票上市規(guī)則以及上市公司自律監(jiān)管指引等。
上交所表示，將落實(shí)獨(dú)立董事改革要求作為持續(xù)深化巡視整改、落實(shí)證監(jiān)會(huì)新一輪推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案的重要工作，重點(diǎn)做好制度改革的落實(shí)銜接、強(qiáng)化獨(dú)立董事的任職管理和履職監(jiān)督、持續(xù)做好服務(wù)支持三方面工作。深交所表示，將配合獨(dú)立董事制度改革，扎實(shí)做好優(yōu)化制度體系、創(chuàng)新服務(wù)供給和嚴(yán)格自律管理三方面工作。北交所表示，將把上市公司獨(dú)立董事制度改革作為全面深化資本市場(chǎng)改革重要目標(biāo)工作，將配合完善獨(dú)立董事制度作為推動(dòng)提高北交所上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案的重要內(nèi)容，通過(guò)優(yōu)化制度規(guī)則、強(qiáng)化自律管理、深化市場(chǎng)服務(wù)等方式將獨(dú)立董事相關(guān)制度改革要求落實(shí)落細(xì)。
中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)則表示，將以《意見(jiàn)》為指導(dǎo)，開(kāi)展協(xié)會(huì)獨(dú)立董事專(zhuān)業(yè)委員會(huì)換屆工作，制定發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事職業(yè)道德規(guī)范》，進(jìn)一步加強(qiáng)獨(dú)立董事職業(yè)道德建設(shè)，探索開(kāi)展獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)工作，開(kāi)發(fā)上線(xiàn)獨(dú)立董事信息庫(kù)等。（記者：吳黎華 羅逸姝 來(lái)源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）
