公司董事涉嫌挪用資金購買比特幣礦機、擅自轉移公司資金、私刻公章……案件最新進展來了。
6月2日晚間，*ST中昌公告稱，公司董事厲群南因涉嫌挪用資金被北京市公安局朝陽分局刑事立案后，公司從公安司法機關獲悉，北京市朝陽區(qū)檢察院于2022年6月1日做出對厲群南批準逮捕的決定。
來源：*ST中昌公告
*ST中昌2021年年報顯示，厲群南1982年出生，本科學歷，曾任上海云克網(wǎng)絡科技有限公司董事；曾任*ST中昌董事長、總經(jīng)理，現(xiàn)任公司董事。
涉嫌挪用資金購買礦機、私刻公章
根據(jù)*ST中昌5月14日回復上交所問詢函公告，董事、子公司上海云克網(wǎng)絡科技有限公司(簡稱“上海云克”)原負責人厲群南在任職期間，本該用于公司經(jīng)營的資金被挪為他用，例如厲群南涉嫌挪用資金購買礦機及支付托管費、厲群南自行決策并支付資金進行對外投資、未執(zhí)行審批流程擅自轉移公司資金等。此外，厲群南涉嫌私刻公章，偽造或變造公司文件，以消除前期公司對其以非法侵占目的挪用公司資金的事項。
2021年9月2日，公司子公司霍爾果斯云朗網(wǎng)絡科技有限公司(簡稱“云朗網(wǎng)絡”)與吳某、陸某簽訂《投資協(xié)議》，以4000萬元增資入股江蘇鹽中通信科技有限公司，持股比例20%，其中包含云朗網(wǎng)絡代孫某支付500萬元，并為其代持股份，代持股份比例為2.50%；云朗網(wǎng)絡實際投資額為3500萬元，持股比例為17.50%，該投資系董事厲群南自行決策實施。
公司檢查銀行對賬單發(fā)現(xiàn)，2021年9月22日至12月31日，有19筆資金劃轉均未按照公司章程及財務管理要求有效執(zhí)行審批程序，涉及金額為1195.83萬人民幣、299萬美元、194萬新加坡元，按2021年12月31日匯率折算人民幣共計4017.44萬元。
來源：公司公告
公司檢查合同發(fā)現(xiàn)，2021年1-9月，公司為購買服務器事項而支付的2781.21萬元款項，并未在公司賬面或實質形成資產(chǎn)。同時核對該類資產(chǎn)采購合同發(fā)現(xiàn)，其采購內容為：神馬礦機(型號：M31S-76T44W)、超算服務器(型號S10Pro)，均為當下主流的比特幣礦機，其用途僅為比特幣挖礦，并不能應用于公司經(jīng)營業(yè)務。且公司日常經(jīng)營無需大規(guī)模購置服務器作為業(yè)務支撐，僅按需租賃上游行業(yè)服務器流量即可。此外，公司為托管費事項而支付的2524.34萬元款項，均為托管上述礦機形成的費用，公司為押金事項而支付的49.17萬元款項，也為上述礦機托管的押金，總額約為5354.72萬元。
來源：公司公告
公司表示，與上述礦機相關的上海碧晟起訴上海今采案件中，上海碧晟的訴訟請求中提及上海今采“于2021年5月13日上午突然篡改313臺礦機的收益賬戶地址”，而上海今采并未獲取相關收益賬戶地址的收益。
截至該公告披露日，公司并未盤點到厲群南涉嫌挪用公司資金擅自購買的礦機相關資產(chǎn)；厲群南涉嫌挪用公司資金擅自支付高額托管費，但公司亦未獲取相關收益。
公司報案后，北京市公安局朝陽分局于2021年11月11日就厲群南涉嫌挪用公司資金案出具立案告知書，并要求厲群南到公安機關現(xiàn)場接受詢問配合調查且給予充分時間，但厲群南一直拒不配合。
嚴重影響公司正常運營
根據(jù)*ST中昌公告，厲群南負責公司運營期間，公司及各下屬公司原管理層經(jīng)營管理不當，公司部分業(yè)務受到不利影響，公司2021年1-6月凈虧損2866.12萬元，上年同期虧損15.92萬元，同比減少17905.60%；其中子公司上海云克2020年1-6月凈利潤2928.15萬元，1-12月凈利潤7686.20萬元，而2021年1-6月凈利潤僅為988.34萬元，2021年上半年同比2020年上半年業(yè)績早已大幅度下滑。
公司爆發(fā)債務危機后，前管理團隊未妥善處置且經(jīng)營管理不善等導致主要客戶如我愛我家、主要供應商百度等陸續(xù)停止與中昌合作導致了整體業(yè)務規(guī)模萎縮。厲群南涉嫌挪用上市公司資金，造成公司資金流動性困難，造成公司資金流緊張，無法支付很多業(yè)務款項，大量業(yè)務停滯，公司隨時有現(xiàn)金流斷裂的可能。
為規(guī)范公司治理，公司新任管理層于9月底開展對下屬公司的核查工作，并對下屬公司董監(jiān)高人員進行重新委派、任命。但在交接過程中，厲群南遣散下屬公司員工，同時公司時任監(jiān)事、時任職工監(jiān)事以及部分員工拒絕交接部分財務資料及人事資料。在此過程中出現(xiàn)了公章失控、主要客戶供應商停止合作、大額應收款項未能及時收回、部分財務資料未能供等情況，導致了在印章管理、銷售與收款、采購與付款、收入與成本確認等多個涉及財務報告編制的重要流程的內部控制執(zhí)行中存在重大缺陷。
截至2021年12月31日，厲群南涉嫌挪用資金該事件事項尚未得到妥善處理，導致公司內部監(jiān)督環(huán)境、重大資產(chǎn)購買決策審批和對外付款審批等內部控制執(zhí)行中存在重大缺陷，且無法確定董事厲群南被刑事立案所涉事項是否構成關聯(lián)方交易及關聯(lián)方資金占用，以及是否存在其他形式的潛在關聯(lián)交易，與之相關的內部控制運行失效，導致公司2021年度內部控制被會計師事務所出具了否定意見的內控審計報告。
延期回復年報問詢函
2022年5月25日，*ST中昌收到上海證券交易所出具的年報信息披露監(jiān)管問詢函。年報顯示，公司按組合計提預期信用損失的應收賬款余額2.37億元，壞賬準備余額3367.90萬元；其他應收款余額2.05億元，壞賬準備余額1644.31萬元。公司2021年末預付賬款6143.15萬元，未計提減值準備。截至審計報告日，年審會計師未能獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，無法判斷應收款項及預付款項的款項性質、真實性、減值準備計提的充分性和可回收性。
上交所要求，公司補充披露：結合相關應收賬款、其他應收款和預付款項的交易背景、交易對手方情況，說明相關交易是否具有商業(yè)實質，是否構成關聯(lián)交易，是否構成資金占用；結合公司經(jīng)營、客戶、壞賬準備計提政策等，說明本期應收賬款、其他應收款計提壞賬準備的具體情況，是否存在應計提減值但未計提減值情況；上述應收、預付款項是否有相應的原始交易材料支撐，結合與客戶、供應商等相關方對賬以及回函情況，說明對財務報表的具體影響；結合實際情況，說明本期對預付款項未計提減值準備的原因及合理性。請年審會計師發(fā)表意見。
2022年6月1日，*ST中昌公告稱，公司收到上述監(jiān)管問詢函后，積極組織相關人員對其中涉及的問題進行逐項落實并進行回復。因涉及事項較多，為保證回復內容的真實、準確、完整，經(jīng)公司向上海證券交易所申請，公司將延期回復監(jiān)管問詢函。（來源：中國證券報）
