新浪科技訊 5月17日晚間消息，律師吳學(xué)益近日發(fā)文實(shí)名舉報(bào)神州優(yōu)車新三板掛牌申請(qǐng)文件嚴(yán)重違規(guī)。對(duì)此神州方面則表示，《舉報(bào)信》是惡意造謠中傷，存在信息失實(shí)，將通過(guò)法律途徑維權(quán)。
律師吳學(xué)益在文章中表示，神州專車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中對(duì)商業(yè)模式的描述存在明顯的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，稱神州優(yōu)車的商業(yè)模式只是“傳統(tǒng)出租車+APP”，與“共享經(jīng)濟(jì)”或“分享經(jīng)濟(jì)”沒(méi)有任何關(guān)系。
同時(shí)，他還認(rèn)為在市場(chǎng)份額所依據(jù)的研究報(bào)告的界定方法存在嚴(yán)重問(wèn)題、內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)。最后他提到了神州優(yōu)車的商業(yè)模式直接違法，不具備出租運(yùn)營(yíng)資質(zhì)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在嚴(yán)重法律障礙。
神州方面則回應(yīng)稱，“《舉報(bào)信》中大量信息嚴(yán)重失實(shí)，存在斷章取義、曲解相關(guān)法律法規(guī)、刻意誤導(dǎo)公眾的情形，明顯是對(duì)神州優(yōu)車新三板掛牌的惡意造謠中傷，企圖干擾神州優(yōu)車新三板的正常審核”。并稱將堅(jiān)決通過(guò)法律途徑，依法保護(hù)合法權(quán)益。
中國(guó)電子商務(wù)研究中心特約研究員、知名IT律師趙占領(lǐng)表示，其實(shí)這個(gè)舉報(bào)信所說(shuō)的六大問(wèn)題，有的是可以整改的，比如宣稱自己是共享經(jīng)濟(jì)模式、市場(chǎng)份額以及被處罰的情況，都可以變換說(shuō)法或者補(bǔ)充信息進(jìn)行披露。只是之前的申請(qǐng)文件及之后的補(bǔ)充、修改都得公開披露，對(duì)于神州的聲譽(yù)有很大負(fù)面影響，投資人也會(huì)對(duì)其質(zhì)疑。相比這三點(diǎn)，另外三點(diǎn)：使用租賃車輛模式的法律障礙、沒(méi)有增值電信業(yè)務(wù)許可證和濫用勞務(wù)派遣，這些問(wèn)題恐怕很難解決，可能會(huì)成為掛牌的最主要障礙。
以下是實(shí)名舉報(bào)全文：
關(guān)于神州優(yōu)車新三板掛牌申請(qǐng)文件嚴(yán)重違規(guī)的舉報(bào)信
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司：
2016年4月12日，神州優(yōu)車股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“神州優(yōu)車”)提交新三板掛牌申請(qǐng)，并通過(guò)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開披露《神州優(yōu)車股份有限公司公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》(以下簡(jiǎn)稱“《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》”)、北京市漢坤律師事務(wù)所《關(guān)于神州優(yōu)車股份有限公司股票申請(qǐng)進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書》(以下簡(jiǎn)稱“《法律意見(jiàn)書》”)等文件，北京市君本律師事務(wù)所吳學(xué)益律師經(jīng)過(guò)詳細(xì)研讀前述文件，發(fā)現(xiàn)其中大量?jī)?nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，嚴(yán)重違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》等業(yè)務(wù)規(guī)則，不僅直接欠缺新三板掛牌的多項(xiàng)條件，而且構(gòu)成對(duì)投資人的嚴(yán)重欺騙。為維護(hù)投資人的合法權(quán)益和社會(huì)公眾的知情權(quán)，特向貴公司進(jìn)行正式舉報(bào)。具體事實(shí)與理由如下：
一、《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中對(duì)商業(yè)模式的描述存在明顯的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
(一)神州優(yōu)車把其商業(yè)模式描述為“汽車共享平臺(tái)”、“出行共享平臺(tái)”
神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的第二節(jié)“公司業(yè)務(wù)”部分，描述其主要業(yè)務(wù)、商業(yè)模式和發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，多次明確將其商業(yè)模式定性為“汽車共享平臺(tái)”、“出行共享平臺(tái)”，具體如下：
1、主要業(yè)務(wù)：神州優(yōu)車以客戶為中心，以技術(shù)為驅(qū)動(dòng)，通過(guò)商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，發(fā)揮業(yè)務(wù)板塊的協(xié)同效應(yīng)，引領(lǐng)行業(yè)變革，重塑人車生態(tài)圈。神州優(yōu)車目前的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括專車業(yè)務(wù)，神州專車是中國(guó)領(lǐng)先的基于新一代技術(shù)革命的汽車共享和大數(shù)據(jù)平臺(tái)，通過(guò)“神州專車”品牌開展高品質(zhì)專車業(yè)務(wù)。
神州專車通過(guò)采用 100%“專業(yè)車輛，專業(yè)司機(jī)”的 B2C 運(yùn)營(yíng)模式，為客戶提供安全、舒適和標(biāo)準(zhǔn)化的高品質(zhì)專車服務(wù)。神州專車的車輛均為來(lái)自租賃公司的正規(guī)租賃車輛，司機(jī)均經(jīng)過(guò)嚴(yán)格篩選和專業(yè)培訓(xùn)并與公司簽署勞動(dòng)合同。通過(guò)采用移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)技術(shù)，神州專車為客戶構(gòu)建了一個(gè)全國(guó)范圍內(nèi)高效便捷的代駕車輛共享平臺(tái)。
2、公司的商業(yè)模式：公司立足于互聯(lián)網(wǎng)出行服務(wù)領(lǐng)域，針對(duì)傳統(tǒng)出行方式所無(wú)法滿足的需求提供優(yōu)質(zhì)的專車服務(wù)。該種服務(wù)以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)，以流處理技術(shù)為平臺(tái)，以人工智能技術(shù)為依托，以云計(jì)算技術(shù)為支撐。在以客戶體驗(yàn)為核心，以整體效率為衡量標(biāo)準(zhǔn)的原則下，公司全面整合優(yōu)質(zhì)服務(wù)資源與技術(shù)資源，通過(guò)高效聯(lián)接用戶、車隊(duì)及司機(jī)，建立起基于新一代技術(shù)革命的汽車共享和大數(shù)據(jù)平臺(tái)。
3、公司的發(fā)展戰(zhàn)略：發(fā)揮現(xiàn)有專車業(yè)務(wù)的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，打造中國(guó)最大的出行共享平臺(tái)。面對(duì)規(guī)模巨大且快速增長(zhǎng)的專車市場(chǎng)，公司將發(fā)揮在政策合規(guī)性最強(qiáng)、盈利模式最清晰的 B2C 專車領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步提升專車業(yè)務(wù)規(guī)模及效率，通過(guò)持續(xù)為客戶提供安全、可靠、高品質(zhì)的服務(wù)，深化品牌影響力，實(shí)現(xiàn)自身盈利模式良性循環(huán)，以保持在 B2C 領(lǐng)域的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)地位。公司將通過(guò)進(jìn)一步深化與神州租車的戰(zhàn)略合作關(guān)系，打造中國(guó)最大的一體化汽車共享(Car Sharing)和出行共享(Ride Sharing)平臺(tái)。同時(shí)，公司將持續(xù)跟蹤政策和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況的變化，在合規(guī)性和盈利模式趨于明朗的前提下，擇機(jī)開展 C2C 模式的業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)在汽車和出行共享領(lǐng)域的全面領(lǐng)先地位。
(二)神州優(yōu)車的商業(yè)模式只是“傳統(tǒng)出租車+APP”，與“共享經(jīng)濟(jì)”或“分享經(jīng)濟(jì)”沒(méi)有任何關(guān)系
1、政策文件及行業(yè)研究報(bào)告對(duì)于共享經(jīng)濟(jì)的界定
2015年10月29日，《中國(guó)共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會(huì)第五次全體會(huì)議公報(bào)》首次提出：“實(shí)施網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃，發(fā)展分享經(jīng)濟(jì)，實(shí)施國(guó)家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略”。
2016年3月2日，國(guó)家發(fā)展改革委、中宣部、科技部等十部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)綠色消費(fèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確提出：“支持發(fā)展共享經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)個(gè)人閑置資源有效利用，有序發(fā)展網(wǎng)絡(luò)預(yù)約拼車、自有車輛租賃、民宿出租、舊物交換利用等”。
2016年2月29日，國(guó)家信息中心、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)分享經(jīng)濟(jì)工作委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布《中國(guó)分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告(2016)》，對(duì)分享經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了明確界定：分享經(jīng)濟(jì)是指利用互聯(lián)網(wǎng)整合、分享碎片化閑置資源，滿足多樣化需求的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總和。報(bào)告總結(jié)了分享經(jīng)濟(jì)的六個(gè)特征，其中包括：主體是大眾參與，分享經(jīng)濟(jì)供需雙方都數(shù)量眾多，收益群與需求群形成互動(dòng)；對(duì)碎片化資源的整合與分享。
2、神州優(yōu)車完全不屬于共享經(jīng)濟(jì)模式
從上述內(nèi)容可以看出，共享經(jīng)濟(jì)模式的核心是充分利用社會(huì)閑散的資源，從而可以大幅降低成本。
神州優(yōu)車只是利用關(guān)聯(lián)公司(神州租車有限公司)的租賃車輛，通過(guò)招聘大量的專職司機(jī)駕駛，從而向乘客提供出行服務(wù)，完全背離了共享經(jīng)濟(jì)的宗旨，不僅沒(méi)有利用社會(huì)閑置的車輛資源，而且運(yùn)作成本非常高。根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》，截至2016年1月31日，神州優(yōu)車的員工總數(shù)為38623人，其中有36252名司機(jī)。2015年神州優(yōu)車的司機(jī)工資和油費(fèi)共計(jì)23億元人民幣，神州優(yōu)車向神州租車公司支付的車輛租賃費(fèi)是14.85億元人民幣。相對(duì)而言，真正屬于共享經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)專車平臺(tái)，根本不需要承擔(dān)巨額的司機(jī)工資、油費(fèi)和汽車租賃費(fèi)。
此外，真正屬于共享經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)專車平臺(tái)可以充分調(diào)動(dòng)社會(huì)運(yùn)力，以更有效地滿足不同時(shí)段的出行需求。高峰期有波峰，平峰期有波谷。出行高峰期通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)價(jià)吸引更多司機(jī)上路提供運(yùn)力；平峰期價(jià)格便宜，部分司機(jī)選擇做其他工作。但神州優(yōu)車的車輛數(shù)有限且固定，根本無(wú)法解決出行行業(yè)波峰波谷的問(wèn)題，僅靠自己的關(guān)聯(lián)公司提供的5萬(wàn)輛租賃車輛，根本無(wú)法解決全國(guó)乘客打車難的問(wèn)題。
綜上，神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中把自身模式包裝成共享經(jīng)濟(jì)模式，不僅與十部委頒布的《關(guān)于促進(jìn)綠色消費(fèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)》直接相悖，也不符合行業(yè)實(shí)際情況及社會(huì)公眾認(rèn)知，完全屬于虛假記載、誤導(dǎo)性陳述。
(三)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條第(一)項(xiàng)：業(yè)務(wù)明確，是指公司能夠明確、具體地闡述其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)、用途及其商業(yè)模式等信息。
二、市場(chǎng)份額的描述、盈利預(yù)測(cè)存在嚴(yán)重的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，根本不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
(一)市場(chǎng)份額所依據(jù)的研究報(bào)告的界定方法存在嚴(yán)重問(wèn)題、內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)
1、神州優(yōu)車《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中有關(guān)市場(chǎng)份額的表述
《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的第二節(jié)“公司業(yè)務(wù)”部分，對(duì)市場(chǎng)份額做出了明確表述：“根據(jù)羅蘭貝格的調(diào)查報(bào)告，以 2015 年 12 月數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，神州專車在專車市場(chǎng)擁有 40%的市場(chǎng)份額，位居行業(yè)第二，2015 年 1 月到 12月月均增長(zhǎng)率約 33%，位居行業(yè)第一。此外，神州專車也以 70%的客戶留存率處于同業(yè)處領(lǐng)先地位。2015年 10月 23 日，中國(guó)消費(fèi)者報(bào)公布了聯(lián)合全國(guó) 30省、市消協(xié)組織得到的專車調(diào)查數(shù)據(jù)，神州專車獲得了 91.5 分的高分，在各大專車品牌中位列第一”。
2、羅蘭貝格的報(bào)告對(duì)專車的界定方法嚴(yán)重違反行業(yè)實(shí)際情況，且報(bào)告內(nèi)容自相矛盾
第三方研究機(jī)構(gòu)羅蘭貝格發(fā)布的《2016中國(guó)專車市場(chǎng)分析報(bào)告》把當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)約租車市場(chǎng)按產(chǎn)品類型及溢價(jià)分為專車類與非專車類，其中對(duì)應(yīng)出租車溢價(jià)20%以上為專車市場(chǎng)。這是對(duì)專車所下的范圍最狹窄的定義。據(jù)此，被用戶廣泛使用的的滴滴快車、人民優(yōu)步、易到用車經(jīng)濟(jì)型等都不屬于專車，而神州優(yōu)車的所有車型都屬于專車。該報(bào)告得出的結(jié)論：2015年12月，滴滴、神州、Uber的市場(chǎng)份額分別為46.6%、39.9%、7.2%，神州優(yōu)車排名第二。這種界定方法完全背離了整個(gè)網(wǎng)絡(luò)約租車行業(yè)的現(xiàn)狀，與行業(yè)內(nèi)外人士的普遍認(rèn)知相差甚遠(yuǎn)。
此外，如果按照羅蘭貝格這份界定方法存在嚴(yán)重問(wèn)題的報(bào)告，對(duì)應(yīng)出租車溢價(jià)20%以上為專車市場(chǎng)。神州專車的定價(jià)雖然高于出租車價(jià)格20%，但是2015年全年，神州專車一直通過(guò)充值贈(zèng)送、活動(dòng)打折等大額優(yōu)惠方式吸引用戶和訂單。在大多數(shù)情況下，神州專車充值都是充100返100，相當(dāng)于五折，最小力度為充100元車費(fèi)贈(zèng)送20元余額。此外有大量首單免50元加送200元接送機(jī)禮包這樣的活動(dòng)并行存在。因此，神州專車的真實(shí)價(jià)格要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于出租車20%的溢價(jià)，甚至在許多情況下要低于出租車的價(jià)格，按照羅蘭貝格的界定方法，神州專車也應(yīng)屬于“非專車”，在所謂“專車”市場(chǎng)排名第二就屬于自相矛盾。
值得注意的是，羅蘭貝格還在《2016中國(guó)專車市場(chǎng)分析報(bào)告》注明：“本管理咨詢公司對(duì)本文件中出現(xiàn)的表述的完整性與正確性不負(fù)有任何責(zé)任”。對(duì)于專車市場(chǎng)份額，羅蘭貝格備注資料來(lái)源為“專家訪談，神州內(nèi)部數(shù)據(jù)”。
3、易觀智庫(kù)、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中心(CNNIC)和艾瑞咨詢等國(guó)內(nèi)知名研究機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告顯示神州優(yōu)車的市場(chǎng)份額與40%相差甚遠(yuǎn)
根據(jù)易觀智庫(kù)發(fā)布的《2015年四季度專車市場(chǎng)運(yùn)行情況分析》，2015年第4季度，滴滴專車、Uber和神州專車分別以84.2%、17.4%和14.9%的比例占據(jù)中國(guó)專車服務(wù)活躍用戶覆蓋率的前三名。
根據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中心(CNNIC)于2015年12月發(fā)布的《專車市場(chǎng)發(fā)展研究專題報(bào)告》，專車市場(chǎng)已經(jīng)形成了滴滴一號(hào)專車以 87.2%的使用率穩(wěn)居第一，Uber 后起直追，神州、易到等憑借各自優(yōu)勢(shì)占據(jù)部分細(xì)分市場(chǎng)的穩(wěn)定格局。
根據(jù)艾瑞咨詢發(fā)布的《2016年中國(guó)移動(dòng)(微博)端出行服務(wù)市場(chǎng)研究報(bào)告》，截止到2015年年底，中國(guó)移動(dòng)端出行服務(wù)用戶乘客數(shù)量總計(jì)接近4億，達(dá)到3.99億人，滴滴專車(快車)用戶覆蓋數(shù)量占比高達(dá)88.4%，同時(shí)在中國(guó)專車(快車)移動(dòng)端出行服務(wù)行業(yè)中，滴滴專車(快車)日均訂單量占比達(dá)到84.1%。
根據(jù)上述三家國(guó)內(nèi)知名研究機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告，Uber、易到和神州專車的市場(chǎng)份額總和不足15%，神州專車的市場(chǎng)份額遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中所提及的40%。
綜上，神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中對(duì)其市場(chǎng)份額的表述所依據(jù)的研究報(bào)告的界定方法存在嚴(yán)重問(wèn)題、前后自相矛盾、數(shù)據(jù)來(lái)自神州優(yōu)車、內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)，而且，市場(chǎng)份額數(shù)據(jù)與國(guó)內(nèi)多家知名研究機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告相差甚遠(yuǎn)，明顯系造假行為，構(gòu)成虛假記載、誤導(dǎo)性陳述。
(二)盈利預(yù)測(cè)的表述嚴(yán)重欺騙投資者
1、神州優(yōu)車《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》有關(guān)盈利預(yù)測(cè)的表述
在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的“重大事項(xiàng)提示”部分，明確表述：“公司未來(lái)也仍將不斷提升車輛運(yùn)營(yíng)效率、提高用戶體驗(yàn)，以實(shí)現(xiàn)收入的快速增長(zhǎng)，但由于行業(yè)特性，公司短期內(nèi)仍然可能存在虧損及無(wú)法分配利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的迅速增長(zhǎng)，在成本結(jié)構(gòu)相對(duì)固定的情況下，公司將有望獲益于規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的體現(xiàn)，逐步實(shí)現(xiàn)盈利”。
在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的“六、公司所處行業(yè)概況、市場(chǎng)規(guī)模及行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征”部分，對(duì)比專車市場(chǎng)的B2C模式和C2C模式，認(rèn)為：“B2C 和 C2C 兩種模式均為輕資產(chǎn)模式，但由于 B2C 模式下車輛和司機(jī)均由公司統(tǒng)一管理，因此 B2C 模式重運(yùn)營(yíng)，其產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度更高，服務(wù)質(zhì)量能夠得到可靠保障，因此客戶體驗(yàn)較好，公司更容易獲得品牌溢價(jià)。B2C 模式下成本結(jié)構(gòu)相對(duì)固定清晰，作為專業(yè)化服務(wù)提供商，隨著專車單量規(guī)模和運(yùn)營(yíng)效率的提高，能夠形成規(guī)模效應(yīng)，單均成本能夠顯著下降。B2C 模式向客戶收取專車出行費(fèi)用，盈利模式清晰可控。C2C 模式從專車訂單成交額中提取一定比例抽成作為收入，考慮補(bǔ)貼等成本因素影響，在高度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中的盈利難度較大”。
2、神州優(yōu)車的重資產(chǎn)模式與規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)無(wú)關(guān)，規(guī)模越大只會(huì)虧損越嚴(yán)重
神州優(yōu)車的模式是典型的重資產(chǎn)模式，車輛是花費(fèi)巨資從關(guān)聯(lián)公司租賃而來(lái)，司機(jī)全是全職司機(jī)，加上油費(fèi)，2015年這三項(xiàng)支出分別是14.85億元、15.67億元和7.96億元，總和超過(guò)38億元?！豆_轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中所謂神州優(yōu)車的B2C模式是輕資產(chǎn)模式完全是睜眼說(shuō)瞎話，把投資人、社會(huì)公眾甚至全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司當(dāng)做傻瓜。
神州優(yōu)車的重資產(chǎn)模式?jīng)]有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)可言。所謂規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)已是經(jīng)濟(jì)學(xué)的常識(shí)，簡(jiǎn)言之，生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的規(guī)模越大，效益越好。如果是真正的分享經(jīng)濟(jì)模式，專車平臺(tái)的成本固定，當(dāng)規(guī)模擴(kuò)大十倍的時(shí)候，成本只是略微增加，所以盈利能力很強(qiáng)。但是，神州優(yōu)車的模式絕非分享經(jīng)濟(jì)的輕資產(chǎn)模式，而是重資產(chǎn)模式，重資產(chǎn)每次規(guī)模增長(zhǎng)，成本就要同比例增加。神州優(yōu)車目前是10萬(wàn)級(jí)單量的規(guī)模，就需要有3萬(wàn)輛車和4萬(wàn)名司機(jī)。如果規(guī)模擴(kuò)大1倍，就需要有6萬(wàn)輛車和8萬(wàn)名司機(jī)，虧損也會(huì)同比例增加。2015年就虧損37億人民幣，2016年規(guī)模如果翻倍，虧損一定遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止37億元人民幣。因此，神州優(yōu)車的模式只會(huì)規(guī)模越大虧損越嚴(yán)重。
綜上，神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中所謂輕資產(chǎn)模式的自我定位及盈利預(yù)測(cè)完全是欺騙投資者，屬于典型的虛假記載和誤導(dǎo)性陳述。
(三)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第2.1條：股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，不受股東所有制性質(zhì)的限制，不限于高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(二)業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條：業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：
(三)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是指公司基于報(bào)告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。
3、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答——關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答(一)》
“三、申請(qǐng)掛牌公司存在哪些情形應(yīng)認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力？
答：根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》第二款持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：(一)未能在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄；(二)報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制；(三)報(bào)告期期末凈資產(chǎn)額為負(fù)數(shù)；(四)存在其他可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)或情況。”
三、神州優(yōu)車的商業(yè)模式直接違法，不具備出租運(yùn)營(yíng)資質(zhì)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在嚴(yán)重法律障礙
(一)神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中多處聲稱其商業(yè)模式合法、不存在政策風(fēng)險(xiǎn)，且不存在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的實(shí)質(zhì)性障礙，北京市漢坤律師事務(wù)所在《法律意見(jiàn)書》中認(rèn)為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)符合法律規(guī)定、持續(xù)經(jīng)營(yíng)不存在法律障礙
神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的“重大事項(xiàng)提示”部分明確表述：“神州優(yōu)車目前的主營(yíng)業(yè)務(wù)為專車業(yè)務(wù)及汽車產(chǎn)業(yè)鏈的其他業(yè)務(wù)，專車業(yè)務(wù)即通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為客戶提供符合條件的車輛和駕駛員，提供非巡游的預(yù)約出租汽車服務(wù)。根據(jù)2015年10月10日交通運(yùn)輸部公布的《網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》的相關(guān)規(guī)定，神州優(yōu)車作為領(lǐng)先的B2C專車服務(wù)提供者，其運(yùn)營(yíng)模式符合政策監(jiān)管方向，不存在政策風(fēng)險(xiǎn)，在政策法規(guī)正式出臺(tái)后，神州優(yōu)車辦理相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)不存在實(shí)質(zhì)性障礙，但不排除神州優(yōu)車未來(lái)可能存在不能取得全部業(yè)務(wù)資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)”。
神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的“六、公司所處行業(yè)概況、市場(chǎng)規(guī)模及行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征”部分，對(duì)比專車市場(chǎng)的B2C模式和C2C模式，認(rèn)為：“根據(jù)目前的相關(guān)政策，B2C 模式是更符合監(jiān)管規(guī)定的運(yùn)營(yíng)模式，并且為監(jiān)管機(jī)構(gòu)所鼓勵(lì)。交通部曾明確表態(tài)禁止私家車接入平臺(tái)參與經(jīng)營(yíng)，因此目前的C2C模式合規(guī)性存在隱患，可能無(wú)法滿足監(jiān)管政策要求”。
北京市漢坤律師事務(wù)所在《法律意見(jiàn)書》中明確發(fā)表意見(jiàn)：“在《網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理暫行辦法》正式發(fā)布之前，現(xiàn)行有效的法律法規(guī)并沒(méi)有針對(duì)“專車業(yè)務(wù)”的明確的法律規(guī)定。根據(jù)《出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理規(guī)定》(2014年9月30日發(fā)布)的規(guī)定，出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)是指可在道路上巡游攬客，噴涂、安裝出租汽車標(biāo)識(shí)，以七座以下乘用車和駕駛勞務(wù)為乘客提供出行服務(wù)，并按照乘客意愿行駛，根據(jù)行駛里程和時(shí)間計(jì)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；申請(qǐng)出租汽車經(jīng)營(yíng)必須同時(shí)擁有符合條件的車輛，以及擁有符合要求的駕駛?cè)藛T。神州優(yōu)車及其子公司所提供的“專車業(yè)務(wù)”系提供非巡游的預(yù)約互聯(lián)網(wǎng)專車服務(wù)，與出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)的特征存在區(qū)別，不屬于《出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理規(guī)定》所管轄的出租汽車經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)”。最終得出結(jié)論：“本所律師認(rèn)為，公司的經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)明確，持續(xù)經(jīng)營(yíng)不存在法律障礙”。
(二)神州優(yōu)車的商業(yè)模式嚴(yán)重違反現(xiàn)行法規(guī)，根本不具備運(yùn)營(yíng)資質(zhì)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在直接、明顯的法律障礙
1、神州優(yōu)車的模式是“租賃車輛+司機(jī)駕駛”，在從關(guān)聯(lián)公司租賃車輛之后，招聘大量專職司機(jī)，提供司機(jī)駕駛服務(wù)
神州專車《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中稱：“在日常運(yùn)營(yíng)中，神州專車租賃的車輛主要來(lái)源為港股上市公司神州租車。”這意味著其車輛主要來(lái)源均為租賃車輛，并非出租客運(yùn)車輛。通過(guò)從租賃公司租賃車輛并配備駕駛員從事客運(yùn)服務(wù)直接違反了北京、上海、廣州、深圳等多個(gè)地方的法律規(guī)定，具體如下：
(1)《北京市汽車租賃管理辦法》第二條：“本辦法所稱汽車租賃是指經(jīng)營(yíng)者在約定時(shí)間內(nèi)將汽車交付承租者使用，收取租賃費(fèi)用，不提供駕駛勞務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。
(2)《上海市出租汽車管理?xiàng)l例》第二條第三款：“車輛租賃服務(wù)是指向用戶出租不配備駕駛員的客運(yùn)車輛，并且按照時(shí)間收費(fèi)的出租汽車經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。
(3)《廣州市客車租賃管理辦法》第三條：本辦法所稱客車租賃是指經(jīng)營(yíng)者在約定時(shí)間內(nèi)，將12座及以下的客車交付承租人使用，收取租賃費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十七條：客車租賃經(jīng)營(yíng)者在考核年度內(nèi)有下列情形之一的，質(zhì)量信譽(yù)考核不合格：(一)利用租賃車輛從事或者變相從事道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)，情節(jié)嚴(yán)重的；
(4)《深圳汽車租賃管理暫行規(guī)定》第二條：“汽車租賃是指在約定時(shí)間內(nèi)租賃經(jīng)營(yíng)人將租賃汽車交付承租人使用，收取租賃費(fèi)用，不提供駕駛勞務(wù)的經(jīng)營(yíng)方式”。
綜上，根據(jù)上述四個(gè)城市的汽車租賃管理法規(guī)，汽車租賃業(yè)務(wù)的核心是租賃車輛給承租人，而不能同時(shí)提供駕駛服務(wù)。此外，從事汽車租賃業(yè)務(wù)必須保證車輛所有人與經(jīng)營(yíng)者名稱相符，即不能用他人車輛進(jìn)行租賃。根據(jù)神州優(yōu)車《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的明確記載，神州優(yōu)車的租賃車輛均來(lái)自神州租車公司，即自身并不擁有這幾萬(wàn)輛汽車的產(chǎn)權(quán)。因此，可以看出神州優(yōu)車從其他公司租賃車輛用于租賃、同時(shí)提供司機(jī)駕駛服務(wù)的做法屬于嚴(yán)重違規(guī)。
據(jù)新華網(wǎng)報(bào)道，2015年8月1日北京市交通委運(yùn)輸管理局、北京市交通執(zhí)法總隊(duì)、北京市公安局公交保衛(wèi)總隊(duì)聯(lián)合約談神州專車平臺(tái)北京地區(qū)負(fù)責(zé)人，指出其在北京市行政區(qū)域內(nèi)使用租賃車輛配備駕駛員從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及承租人將租賃車輛轉(zhuǎn)租的行為，違反了《北京市汽車租賃管理辦法》《北京市出租汽車管理?xiàng)l例》《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》等相關(guān)規(guī)定，其在北京地區(qū)使用租賃汽車配備駕駛員開展的“金色星期天免費(fèi)接送機(jī)”活動(dòng)，將嚴(yán)重?cái)_亂北京市正常運(yùn)輸市場(chǎng)秩序。
2、神州優(yōu)車“租賃車輛+司機(jī)駕駛”的模式的本質(zhì)是出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)，卻沒(méi)有獲得出租汽車經(jīng)營(yíng)資質(zhì)
汽車租賃和出租汽車最本質(zhì)的區(qū)別在于：汽車租賃經(jīng)營(yíng)的標(biāo)的是“車輛”，出租汽車經(jīng)營(yíng)的標(biāo)的是“駕駛服務(wù)”。神州優(yōu)車的商業(yè)模式的核心是通過(guò)租賃車輛提供司機(jī)駕駛服務(wù)，乘客最終獲得的是“駕駛服務(wù)”，因此，其本質(zhì)是出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
但是，北京市漢坤律師事務(wù)所在《法律意見(jiàn)書》中片面地引用了交通運(yùn)輸部頒布的《出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理規(guī)定》的第五十三條第一款，即：“出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)是指可在道路上巡游攬客，噴涂、安裝出租汽車標(biāo)識(shí)，以七座及以下乘用車和駕駛勞務(wù)為乘客提供出行服務(wù)，并按照乘客意愿行駛，根據(jù)行駛里程和時(shí)間計(jì)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”，據(jù)此認(rèn)為神州優(yōu)車提供的是非巡游的預(yù)約互聯(lián)網(wǎng)專車服務(wù)，不屬于出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)。這是對(duì)《出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理規(guī)定》的刻意、嚴(yán)重歪曲，該規(guī)定第五十三條第二、三款還明確規(guī)定了非巡游的預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)，可以通過(guò)電召的方式進(jìn)行，而電召又分為電話(電訊)電召和網(wǎng)絡(luò)電召。無(wú)論是巡游還是非巡游形式的出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)都必須遵守該規(guī)定，比如第三十條規(guī)定：“預(yù)約出租汽車駕駛員只能通過(guò)預(yù)約方式為乘客提供運(yùn)營(yíng)服務(wù)，在規(guī)定的地點(diǎn)待客，不得巡游攬客”。
除了交通運(yùn)輸部頒布的《出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理規(guī)定》之外，《北京市出租汽車管理?xiàng)l例》第二條第二款、《上海市出租汽車管理?xiàng)l例》第二條第一和二款、《廣州市出租汽車客運(yùn)管理?xiàng)l例》第二條和《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)出租小汽車管理?xiàng)l例》第三條都規(guī)定了出租車或者出租車經(jīng)營(yíng)服務(wù)的定義，這四個(gè)城市的規(guī)定的共同特點(diǎn)是都沒(méi)有把預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)排除在外出租車經(jīng)營(yíng)服務(wù)之外，即無(wú)論是巡游還是非巡游(預(yù)約)都屬于出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)的范疇。
綜上，根據(jù)交通運(yùn)輸部和北上廣深四地的規(guī)定，所有類型的出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)都必須獲得相應(yīng)資質(zhì)。但是，根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》，神州優(yōu)車只具備《北京市汽車租賃經(jīng)營(yíng)備案證》，根本沒(méi)有出租汽車經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
(三)即使按照《網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》，神州優(yōu)車也不可能獲得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)
《網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理暫行辦法》現(xiàn)在公開的只是征求意見(jiàn)稿，最終正式頒布實(shí)施的文件具體如何規(guī)定現(xiàn)在不得而知，神州優(yōu)車卻在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中妄言：“在政策法規(guī)正式出臺(tái)后，神州優(yōu)車辦理相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)不存在實(shí)質(zhì)性障礙”。
即使按照《征求意見(jiàn)稿》的規(guī)定，神州優(yōu)車也完全不可能獲得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，其租賃車輛不可能獲得《道路運(yùn)輸證》。《征求意見(jiàn)稿》第十二條規(guī)定：“擬從事網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)的車輛，由車輛所有人向服務(wù)所在地道路運(yùn)輸管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并應(yīng)當(dāng)符合以下條件：(一)7座及以下乘用車；(二)車輛使用性質(zhì)登記為出租客運(yùn)；(三)安裝具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置、應(yīng)急報(bào)警裝置”。
由此可以看出：(1)車輛的使用性質(zhì)必須是出租客運(yùn)，而神州優(yōu)車的車輛都租賃車輛，性質(zhì)完全不符合；(2)需要車輛的所有人提出申請(qǐng)，而神州優(yōu)車的三萬(wàn)多輛車的所有人是在香港上市的神州租車公司，即使申請(qǐng)《道路運(yùn)輸證》，也應(yīng)由神州租車公司去申請(qǐng)，而且神州租車公司一旦申請(qǐng)將名下的三萬(wàn)多輛租賃車輛的性質(zhì)變更為出租客運(yùn)，則所有車輛的報(bào)廢年限是八年，這將給上市公司神州租車公司帶來(lái)巨額損失。
(四)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》及《法律意見(jiàn)書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第1.7條：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，并對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條第(二)項(xiàng)：1.公司業(yè)務(wù)如需主管部門審批，應(yīng)取得相應(yīng)的資質(zhì)、許可或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等；2.公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。”。
3、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答——關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答(一)》
“三、申請(qǐng)掛牌公司存在哪些情形應(yīng)認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力？
答：根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》第二款持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：(二)報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制；(四)存在其他可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)或情況。”
四、神州優(yōu)車不具備增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證且涉嫌違反外商投資相關(guān)法律規(guī)定
(一)神州專車屬于第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下第B25類信息服務(wù)業(yè)務(wù)，卻不具有增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證
1、除子公司福建信息技術(shù)取得《非經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)備案》外，神州優(yōu)車及其他子公司均未取得任何增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證
截至2016年4月12日，神州優(yōu)車共有5家直接控股子公司，并通過(guò)該等子公司間接控股16家子公司。根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》以及《法律意見(jiàn)書》的披露，神州優(yōu)車母公司負(fù)責(zé)整體經(jīng)營(yíng)及戰(zhàn)略管理，并且負(fù)責(zé)向汽車租賃公司租賃車輛，為子公司實(shí)際開展專車業(yè)務(wù)供應(yīng)車輛；子公司福州優(yōu)車(福建)信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“福建信息技術(shù)”)為公司的主要運(yùn)營(yíng)載體，其下屬子公司福建優(yōu)駕駕駛員服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“福建優(yōu)駕”)及福建優(yōu)科駕駛員服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“福建優(yōu)科”)為駕駛員服務(wù)公司，主要從事駕駛員的招聘和管理，下屬子公司神州優(yōu)車(海南)信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“海南信息技術(shù)”)主要負(fù)責(zé)技術(shù)咨詢業(yè)務(wù)；天津安駕商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天津安駕”)及上海億君汽車服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海億君”)均為駕駛員服務(wù)公司，主要負(fù)責(zé)駕駛員的招聘和管理。
根據(jù)《法律意見(jiàn)書》的披露，除神州優(yōu)車子公司福建信息技術(shù)取得《非經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)備案》(閔ICP備16000897號(hào))以外，神州優(yōu)車及其子公司均未取得任何增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。
2、神州專車業(yè)務(wù)不屬于電子商務(wù)，不屬于互聯(lián)網(wǎng)銷售，而是屬于第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下第B25類信息服務(wù)業(yè)務(wù)
(1)神州專車業(yè)務(wù)不屬于電子商務(wù)。根據(jù)商務(wù)部發(fā)布的《電子商務(wù)模式規(guī)范》的規(guī)定，B2C類電子商務(wù)包括網(wǎng)上商廈和網(wǎng)上商店兩種，網(wǎng)上商廈是指提供給企業(yè)(或其它組織機(jī)構(gòu))法人或法人委派的行為主體在互聯(lián)網(wǎng)上獨(dú)立注冊(cè)開設(shè)網(wǎng)上商店，出售實(shí)物或提供服務(wù)給消費(fèi)者的由第三方經(jīng)營(yíng)的電子商務(wù)平臺(tái)；網(wǎng)上商店是指企業(yè)(或其它組織機(jī)構(gòu))法人或法人委派的行為主體在互聯(lián)網(wǎng)上獨(dú)立注冊(cè)網(wǎng)站、開設(shè)網(wǎng)上商店，出售實(shí)物或提供服務(wù)給消費(fèi)者的電子商務(wù)平臺(tái)。同時(shí)，《電子商務(wù)模式規(guī)范》進(jìn)一步明確規(guī)定，電子商務(wù)平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)者必須通過(guò)合法的途徑取得獨(dú)立的固定網(wǎng)址并且網(wǎng)站應(yīng)該具備電子商務(wù)交易支付清算服務(wù)的功能。
根據(jù)工業(yè)和信息化部發(fā)布的《電信業(yè)務(wù)分類目錄(2015年版)》的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)電子商務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)申請(qǐng)第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下的第B21類在線數(shù)據(jù)處理與交易處理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的交易處理業(yè)務(wù)(經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù))許可。經(jīng)與北京市通管局溝通，對(duì)方表示申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)業(yè)務(wù)許可的公司應(yīng)擁有獨(dú)立的網(wǎng)站，并且該網(wǎng)站上有第三方商家入駐直接向終端消費(fèi)者進(jìn)行銷售并完成支付環(huán)節(jié)。
根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的披露，神州專車業(yè)務(wù)涉及的車輛及駕駛員均由神州優(yōu)車子公司提供，并非由第三方經(jīng)營(yíng)，因此既不屬于《電子商務(wù)模式規(guī)范》所指的網(wǎng)上商廈，也不屬于《電信業(yè)務(wù)分類目錄(2015年版)》所指的經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)。神州專車手機(jī)APP客戶端(神州專車)、微信公眾號(hào)及電話熱線(10101111)因不具有固定網(wǎng)址，因此既不屬于《電子商務(wù)模式規(guī)范》所指的B2C類電子商務(wù)，也不屬于《電信業(yè)務(wù)分類目錄(2015年版)》所指的經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)。而神州專車網(wǎng)站(www.10101111.com)雖然可以實(shí)現(xiàn)叫車功能，并且可以通過(guò)網(wǎng)站完成訂單支付，但由于專車服務(wù)并非由第三方提供，因此僅符合《電子商務(wù)模式規(guī)范》關(guān)于網(wǎng)上商店的基本要求，并不屬于《電信業(yè)務(wù)分類目錄(2015年版)》所指的經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)。
(2)神州專車業(yè)務(wù)也不屬于互聯(lián)網(wǎng)銷售。根據(jù)商務(wù)部2010年8月19日發(fā)布的《關(guān)于外商投資互聯(lián)網(wǎng)、自動(dòng)售貨機(jī)方式銷售項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(以下簡(jiǎn)稱“《外商投資互聯(lián)網(wǎng)審批通知》”)，互聯(lián)網(wǎng)銷售是企業(yè)銷售行為在互聯(lián)網(wǎng)上的延伸，經(jīng)依法批準(zhǔn)、注冊(cè)登記的外商投資生產(chǎn)性企業(yè)、商業(yè)企業(yè)可以直接從事網(wǎng)上銷售業(yè)務(wù)。外商投資企業(yè)利用企業(yè)自身網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為其他交易方提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的，應(yīng)向工業(yè)和信息化部申請(qǐng)?jiān)鲋惦娦艠I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證；企業(yè)利用自身網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)直接從事商品銷售的，應(yīng)向電信管理部門備案。這里的互聯(lián)網(wǎng)銷售是特指企業(yè)線下銷售行為在互聯(lián)網(wǎng)上的延伸，并且只有針對(duì)“商品銷售”時(shí)，才可豁免申請(qǐng)?jiān)鲋惦娦艠I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，而神州專車業(yè)務(wù)不屬于商品銷售并且主要通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)線上進(jìn)行，因此不屬于《外商投資互聯(lián)網(wǎng)審批通知》中規(guī)定的“企業(yè)利用自身網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)直接從事商品銷售”的行為。
(3)神州專車業(yè)務(wù)屬于第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下第B25類信息服務(wù)業(yè)務(wù)。根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》以及《法律意見(jiàn)書》的披露，神州優(yōu)車所屬行業(yè)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《上市公司行業(yè)分類指引》(2012 年修訂)，屬于“互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)”(代碼 I64)；根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T 4754-2011)，屬于“其他互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)”(代碼 6490)；根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)發(fā)布的《掛牌公司管理型行業(yè)分類指引》，屬于“其他互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)”(代碼 6490)；根據(jù)《掛牌公司投資型行業(yè)分類指引》，屬于“互聯(lián)網(wǎng)軟件與服務(wù)”(代碼171010)。
根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》的披露，神州優(yōu)車通過(guò)手機(jī)APP客戶端(神州專車)、網(wǎng)站(www.10101111.com)、微信公眾號(hào)及電話熱線(10101111)等渠道提供專車服務(wù)。同時(shí)，神州優(yōu)車在其手機(jī)APP客戶端(神州專車)及網(wǎng)站公示的用戶條款的第1條均明確說(shuō)明其向用戶提供的服務(wù)是“信息服務(wù)”。
根據(jù)《電信業(yè)務(wù)分類目錄(2015年版)》的規(guī)定，利用互聯(lián)網(wǎng)(包括計(jì)算機(jī)和智能終端的客戶端軟件、瀏覽器)提供信息服務(wù)的業(yè)務(wù)屬于第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下的第B25類信息服務(wù)業(yè)務(wù)。
綜上所述，神州優(yōu)車經(jīng)營(yíng)的神州專車業(yè)務(wù)屬于第二類增值電信業(yè)務(wù)項(xiàng)下的第B25類信息服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)取得相應(yīng)的增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。
3、神州優(yōu)車涉嫌違反增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律規(guī)定
根據(jù)《中華人民共和國(guó)電信條例》第七條的規(guī)定，國(guó)家對(duì)電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)按照電信業(yè)務(wù)分類，實(shí)行許可制度。未取得電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，任何組織或者個(gè)人不得從事電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。根據(jù)《電信條例》第六十九條的規(guī)定，存在前述行為的，應(yīng)由國(guó)務(wù)院信息產(chǎn)業(yè)主管部門或者省、自治區(qū)、直轄市電信管理機(jī)構(gòu)依據(jù)職權(quán)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法所得3倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足5萬(wàn)元的，處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓。
同時(shí)，根據(jù)《法律意見(jiàn)書》的披露，神州專車業(yè)務(wù)屬于交通運(yùn)輸部公布的《網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”)規(guī)定的網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)服務(wù)，而根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定，外商投資網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營(yíng)涉及經(jīng)營(yíng)增值電信業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)符合《外商投資電信企業(yè)管理規(guī)定》，取得電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。
然而根據(jù)《法律意見(jiàn)書》的披露及通過(guò)公開渠道的檢索，神州優(yōu)車及其子公司均未取得與其主營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，涉嫌違反增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律規(guī)定。
(二)神州優(yōu)車涉嫌違反外商投資相關(guān)法律規(guī)定
根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》的規(guī)定，《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》是指導(dǎo)審批外商投資項(xiàng)目和外商投資企業(yè)適用有關(guān)政策的依據(jù)。根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》的規(guī)定，國(guó)家限制設(shè)立中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的行業(yè)，應(yīng)按照國(guó)家指導(dǎo)外商投資方向的規(guī)定及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》執(zhí)行。根據(jù)《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》的規(guī)定，外商投資企業(yè)的境內(nèi)子公司也應(yīng)比照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的規(guī)定執(zhí)行。
根據(jù)商務(wù)部于2015年4月10日修訂生效的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的規(guī)定，增值電信業(yè)務(wù)屬于限制類外商投資產(chǎn)業(yè)，除電子商務(wù)類以外，經(jīng)營(yíng)其他業(yè)務(wù)外商投資企業(yè)的外資比例不得超過(guò)50%。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《外商投資電信企業(yè)管理規(guī)定》和《工信部關(guān)于放開在線數(shù)據(jù)處理與交易處理業(yè)務(wù)(經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù))外資股比限制的通告》的規(guī)定，除經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)以外，經(jīng)營(yíng)增值電信業(yè)務(wù)的外商投資電信企業(yè)的外方投資者在企業(yè)中的出資比例，最終不得超過(guò)50%。違反關(guān)于外資比例規(guī)定的，由國(guó)務(wù)院工業(yè)和信息化主管部門責(zé)令限期改正，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；逾期不改正的，由國(guó)務(wù)院工業(yè)和信息化主管部門吊銷《電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》，并由原頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》的商務(wù)主管部門撤銷其《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。
根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》及《法律意見(jiàn)書》的披露，目前神州優(yōu)車共有57名股東，其中境內(nèi)股東34名，合計(jì)持股比例為32.76%；境外股東23名，合計(jì)持股比例為67.24%。根據(jù)前文分析，神州優(yōu)車經(jīng)營(yíng)的神州專車業(yè)務(wù)不屬于經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)，因此神州優(yōu)車的境外股東持股比例不得超過(guò)50%，神州優(yōu)車目前的股權(quán)架構(gòu)涉嫌違反外商投資相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于外資持股比例限制的規(guī)定。
(三)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》及《法律意見(jiàn)書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第1.7條：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，并對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條第(二)項(xiàng)： 1.公司業(yè)務(wù)如需主管部門審批，應(yīng)取得相應(yīng)的資質(zhì)、許可或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等；2.公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。”。
3、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答——關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答(一)》
“三、申請(qǐng)掛牌公司存在哪些情形應(yīng)認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力？
答：根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》第二款持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：(二)報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制；(四)存在其他可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)或情況。”
五、神州優(yōu)車的用工模式屬于濫用勞務(wù)派遣，并存在收取三萬(wàn)多名司機(jī)四億多元保證金、強(qiáng)迫加班且不支付加班費(fèi)等違反勞動(dòng)法規(guī)的情形
(一)用工模式是神州優(yōu)車商業(yè)模式的核心要素
神州優(yōu)車的商業(yè)模式是“車輛租賃+司機(jī)駕駛”，除了三萬(wàn)多輛租賃車輛外，近四萬(wàn)名司機(jī)是其賴以持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)，因此，對(duì)于這近四萬(wàn)名司機(jī)的用工模式的合法與否直接關(guān)系到神州優(yōu)車商業(yè)模式是否具有合法性，也直接關(guān)系到神州優(yōu)車是否具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
(二)用工模式嚴(yán)重違反勞動(dòng)法律法規(guī)
1、濫用勞務(wù)派遣嚴(yán)重違反勞動(dòng)合同法
(1)神州優(yōu)車(前身華夏聯(lián)合)在2016年1月全資收購(gòu)天津安駕商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司之前，違反了勞動(dòng)合同法第六十六條關(guān)于“勞務(wù)派遣用工是補(bǔ)充形式，只能在臨時(shí)性、輔助性或替代性工作崗位上實(shí)施”的規(guī)定。
根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》所披露的情況，神州優(yōu)車共有員工38623人，其中司機(jī)36252人，司機(jī)在總員工占比達(dá)高達(dá)90%以上，司機(jī)崗位明顯不是輔助性崗位；絕大部分司機(jī)自被派遣至神州優(yōu)車做專職司機(jī)已經(jīng)超過(guò)6個(gè)月甚至一年，司機(jī)崗位明顯不是臨時(shí)性崗位(法律要求不超過(guò)6個(gè)月)；專車業(yè)務(wù)是神州優(yōu)車的主營(yíng)業(yè)務(wù)，其核心是通過(guò)車輛和駕駛員向用戶提供出行服務(wù)，而司機(jī)作為該服務(wù)的核心要素，司機(jī)崗位顯然不是可替代性崗位。因此，神州優(yōu)車在非臨時(shí)性、非輔助性、非替代性的核心崗位上大規(guī)模使用勞務(wù)派遣用工模式嚴(yán)重違反了勞動(dòng)合同法。
(2)神州優(yōu)車在2016年1月全資收購(gòu)天津安駕商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司之后，直接違反勞動(dòng)合同法第六十七條“用人單位不得設(shè)立勞務(wù)派遣單位向本單位或者所屬單位派遣勞動(dòng)者”的規(guī)定。
根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》，神州優(yōu)車將天津安駕定位為：為母公司神州優(yōu)車提供駕駛員的招聘和管理。但是實(shí)際上所有的招聘及管理都由神州優(yōu)車負(fù)責(zé)，司機(jī)在于天津安駕簽訂勞動(dòng)合同后，仍在神州優(yōu)車從事司機(jī)工作，所以，即使神州優(yōu)車全資收購(gòu)天津安駕(具有勞務(wù)派遣資質(zhì))之后，神州優(yōu)車和司機(jī)的關(guān)系仍沒(méi)有任何改變，仍是勞務(wù)派遣關(guān)系。天津安駕作為神州優(yōu)車的全資子公司，屬于神州優(yōu)車設(shè)立的勞務(wù)派遣單位，神州優(yōu)車設(shè)立勞務(wù)派遣單位向本單位派遣勞動(dòng)者的做法嚴(yán)重違反了勞動(dòng)合同法。
2、違法收取司機(jī)巨額保證金并不退還，且把保證金當(dāng)做營(yíng)業(yè)收入
(1)神州優(yōu)車強(qiáng)制要求每位司機(jī)在入職時(shí)繳納保證金1萬(wàn)元，根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》披露，截至2015年12月31日，神州優(yōu)車向司機(jī)收取保證金共計(jì)4.4億元，約向4.4萬(wàn)名司機(jī)收取了保證金。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第九條及第八十四條規(guī)定，用人單位招用勞動(dòng)者，不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保或者以其他名義向勞動(dòng)者收取財(cái)物。用人單位違反本法規(guī)定，以擔(dān)?；蛘咂渌x向勞動(dòng)者收取財(cái)物的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期退還勞動(dòng)者本人，并以每人五百元以上二千元以下的標(biāo)準(zhǔn)處以罰款；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
因此，神州優(yōu)車收取保證金的行為直接違反了勞動(dòng)合同法，根據(jù)上述法律規(guī)定，勞動(dòng)行政部門應(yīng)向神州優(yōu)車處以2200萬(wàn)元以上8800萬(wàn)元以下的罰款。
(2)根據(jù)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》披露的信息，司機(jī)繳納保證金總額4.4億元，司機(jī)總?cè)藬?shù)3.6萬(wàn)人，每人繳納1萬(wàn)元，中間仍有差額8000萬(wàn)元，其中主要原因是神州優(yōu)車在司機(jī)離職時(shí)不退還或者拖延退還司機(jī)繳納的保證金。
(3)神州優(yōu)車在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中把向司機(jī)違法收取的巨額保證金當(dāng)做其全資子公司天津安駕的營(yíng)業(yè)收入并將該子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并。具體如下：
3、強(qiáng)迫司機(jī)加班并不支付加班費(fèi)
根據(jù)財(cái)經(jīng)網(wǎng)2015年12月28日的報(bào)道《神州專車傳統(tǒng)“重資產(chǎn)”下的巨大隱患》，神州專車司機(jī)工資計(jì)算公式：2500-500(基本工資扣除獎(jiǎng)金部分)+1000(服務(wù)獎(jiǎng)金5.0評(píng)分，4.9=600，4.8=400，4.7=200，4.7以下沒(méi)有)+1000(補(bǔ)貼含加班費(fèi)洗車水紙費(fèi)用，需滿足每天8小時(shí))+2000(保底獎(jiǎng)金需滿足每天11小時(shí))。對(duì)于日常工作，神州專車要求司機(jī)每天上線工作必須滿11個(gè)小時(shí)，每周連續(xù)工作6天。除了周末加班之外，其他工作日加班從不支付加班費(fèi)。神州優(yōu)車的前述行為直接違反了《勞動(dòng)合同法》第三十一條的規(guī)定：“用人單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)定額標(biāo)準(zhǔn)，不得強(qiáng)迫或者變相強(qiáng)迫勞動(dòng)者加班。用人單位安排加班的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向勞動(dòng)者支付加班費(fèi)”。
(三)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》及《法律意見(jiàn)書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第1.7條：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，并對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第2.1條：股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，不受股東所有制性質(zhì)的限制，不限于高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(二)業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條第(二)項(xiàng)： 2.公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。”。
第二條第(三)項(xiàng)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是指公司基于報(bào)告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。
3、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答——關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答(一)》
“三、申請(qǐng)掛牌公司存在哪些情形應(yīng)認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力？
答：根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》第二款持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：(一)未能在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄；(二)報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制；(三)報(bào)告期期末凈資產(chǎn)額為負(fù)數(shù)；(四)存在其他可能導(dǎo)致對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)或情況。”
4、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第 4 號(hào)——法律意見(jiàn)書的內(nèi)容與格式(試行)》
第五條：對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。
六、存在重大違法違規(guī)被行政處罰而未披露，屬于存在“重大遺漏”
(一)神州優(yōu)車因非法營(yíng)運(yùn)在全國(guó)多地被交通部門給予行政處罰或者行政約談
自2015年至今，神州優(yōu)車因非法營(yíng)運(yùn)被全國(guó)多個(gè)城市的交通執(zhí)法部門處罰或者約談，最典型的如下：
1、2015年8月1日，北京市交通委運(yùn)輸管理局、北京市交通執(zhí)法總隊(duì)、北京市公安局公交保衛(wèi)總隊(duì)聯(lián)合約談神州專車平臺(tái)北京地區(qū)負(fù)責(zé)人，指出其在北京市行政區(qū)域內(nèi)使用租賃車輛配備駕駛員從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及承租人將租賃車輛轉(zhuǎn)租的行為，違反了《北京市汽車租賃管理辦法》、《北京市出租汽車管理?xiàng)l例》、《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，其在北京地區(qū)使用租賃汽車配備駕駛員開展的“金色星期天免費(fèi)接送機(jī)”活動(dòng)，將嚴(yán)重?cái)_亂北京市正常運(yùn)輸市場(chǎng)秩序。截至2015年8月1日，北京市交通執(zhí)法部門查處的來(lái)自神州專車平臺(tái)的非法運(yùn)營(yíng)車輛達(dá)200余輛。有關(guān)神州專車被約談及200多輛車輛被處罰均有新華網(wǎng)、新京報(bào)、京華時(shí)報(bào)、南方日?qǐng)?bào)等幾十家新聞媒體公開報(bào)道為證。
2、從2015年1月1日到2016年3月30日，上海市交通執(zhí)法總隊(duì)共查處出租車非法客運(yùn)案件8765件，其中，通過(guò)專車平臺(tái)從事非法客運(yùn)的案件1918件，其中，神州專車688起，超過(guò)違法總量的三分之一，占比35.87%，位居第一。對(duì)此，有上海市交通執(zhí)法總隊(duì)向媒體提供的案件情況匯總文件為證(如下)。中國(guó)網(wǎng)、新聞晨報(bào)、解放日?qǐng)?bào)等全國(guó)幾十家新聞媒體也做了相關(guān)報(bào)道。
3、2016年1月18日，廣州交委三度約談包括神州專車在內(nèi)的網(wǎng)約車平臺(tái)，廣州市交委有關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“我們?cè)跁?huì)上重申，平臺(tái)企業(yè)不得接納不具備合法營(yíng)運(yùn)資格的車輛及駕駛員從事?tīng)I(yíng)業(yè)性道路運(yùn)輸，并要求各平臺(tái)企業(yè)要認(rèn)清形勢(shì)，在前期清理基礎(chǔ)上進(jìn)一步加大清理力度。同時(shí)，要求各平臺(tái)企業(yè)要繼續(xù)積極做好國(guó)家層面規(guī)范網(wǎng)約車管理政策出臺(tái)后的適應(yīng)性準(zhǔn)備工作，規(guī)范平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)管理，共同維護(hù)好廣州的交通運(yùn)行秩序和運(yùn)輸秩序”。對(duì)此，有廣州日?qǐng)?bào)等多家新聞媒體的報(bào)道為證。
4、2015年6月底7月初，徐州交通部門開展集中打擊非法營(yíng)運(yùn)黑車專項(xiàng)行動(dòng)。本次行動(dòng)中，“神州租車”徐州分公司負(fù)責(zé)人被約談，而該市6輛“專車”暫時(shí)將以集中保管的方式予以封存。根據(jù)規(guī)定，非法營(yíng)運(yùn)車輛要被處以5000元至3萬(wàn)元罰款。對(duì)此，“神州租車”徐州分公司回應(yīng)稱，徐州公司目前所有的業(yè)務(wù)先停掉，政策出臺(tái)之前將積極配合聯(lián)合整治組行動(dòng)，司機(jī)也不再上線接單了。徐州交通部門的約談及暫扣車輛事宜有揚(yáng)子晚報(bào)等新聞媒體的報(bào)道為證。
(二)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》對(duì)于所有被行政處罰及約談均只字不提，屬于存在“重大遺漏”，《法律意見(jiàn)書》只提及兩起稅收處罰案件，未涉及神州優(yōu)車因非法營(yíng)運(yùn)被處罰及行政約談，更對(duì)神州優(yōu)車商業(yè)模式存在的巨大監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)做出了不真實(shí)的結(jié)論。
如前所述，神州優(yōu)車商業(yè)模式的核心是“車輛租賃+司機(jī)駕駛”。對(duì)于司機(jī)的用工模式，神州優(yōu)車存在著濫用勞務(wù)派遣，收取三萬(wàn)多名司機(jī)四億多元保證金、強(qiáng)迫加班且不支付加班費(fèi)等違反勞動(dòng)合同法的情形。而對(duì)于車輛，神州優(yōu)車?yán)藐P(guān)聯(lián)公司神州租車的租賃性質(zhì)的車輛，在租賃的同時(shí)提供司機(jī)駕駛服務(wù)，直接違反了北上廣深等多地的汽車租賃和出租汽車管理法規(guī)，構(gòu)成非法營(yíng)運(yùn)。因此，神州優(yōu)車被全國(guó)各地交通執(zhí)法部門多次約談?wù)模鋵Ｂ毸緳C(jī)多次被交通部門處罰，車輛多次被查扣。不同于共享經(jīng)濟(jì)模式的網(wǎng)約車平臺(tái)，神州優(yōu)車的司機(jī)是與其簽訂勞動(dòng)合同的專職司機(jī)，車輛是花費(fèi)巨資租賃而來(lái)，對(duì)于司機(jī)和車輛的處罰的結(jié)果直接由神州優(yōu)車承擔(dān)。而且，這些行政處罰直接關(guān)系到對(duì)神州優(yōu)車商業(yè)模式合法性的認(rèn)定，完全屬于《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》所規(guī)定的“適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰”。神州優(yōu)車卻對(duì)此不予披露，《法律意見(jiàn)書》卻認(rèn)為“不屬于重大違法違規(guī)情形”、“對(duì)本次申請(qǐng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓構(gòu)成實(shí)質(zhì)性法律障礙”，這完全是錯(cuò)誤的。
(三)《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》及《法律意見(jiàn)書》違反的具體業(yè)務(wù)規(guī)則
1、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》
第1.5條：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第1.7條：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，并對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
2、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》
第二條：(二)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是指公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員須依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。1.公司的重大違法違規(guī)行為是指公司最近24個(gè)月內(nèi)因違犯國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰。(1)行政處罰是指經(jīng)濟(jì)管理部門對(duì)涉及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的違法違規(guī)行為給予的行政處罰。(2)重大違法違規(guī)情形是指，凡被行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)給予沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規(guī)情形，但處罰機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不屬于的除外；被行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說(shuō)明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都視為重大違法違規(guī)情形。
綜上，神州優(yōu)車的《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》存在五大法律問(wèn)題：把與共享經(jīng)濟(jì)無(wú)任何關(guān)系的商業(yè)模式描述為“汽車共享平臺(tái)”、“出行共享平臺(tái)”存在明顯的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述；引用由自己提供數(shù)據(jù)、得出漏洞百出結(jié)論的所謂研究報(bào)告，對(duì)市場(chǎng)份額的描述、盈利預(yù)測(cè)存在嚴(yán)重的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，根本不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；商業(yè)模式屬于非法營(yíng)運(yùn)，直接違反交通部和多地現(xiàn)行法律規(guī)定，不具備運(yùn)營(yíng)資質(zhì)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在嚴(yán)重法律障礙；不具備任何增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證且涉嫌違反外商投資相關(guān)法律規(guī)定；用工模式屬于濫用勞務(wù)派遣，并存在收取三萬(wàn)多名司機(jī)四億多元保證金、強(qiáng)迫加班且不支付加班費(fèi)等嚴(yán)重違反勞動(dòng)法規(guī)的情形；因非法營(yíng)運(yùn)被多地交通執(zhí)法部門給予行政處罰及約談，屬于重大違法違規(guī)情形卻不予任何披露，屬于存在“重大遺漏”。
因此，神州優(yōu)車完全不具備《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》等業(yè)務(wù)規(guī)則所規(guī)定的新三板掛牌申請(qǐng)條件。請(qǐng)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司依法對(duì)神州優(yōu)車的《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》存在的上述問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)并不準(zhǔn)許其掛牌申請(qǐng)。
特此舉報(bào)。
神州優(yōu)車回應(yīng)：
關(guān)于吳學(xué)益律師《舉報(bào)神州優(yōu)車新三板掛牌申請(qǐng)文件嚴(yán)重違規(guī)》的聲明
今天，我們?cè)谖⑿藕透鞔笳搲习l(fā)現(xiàn)了吳學(xué)益律師《關(guān)于神州優(yōu)車新三板掛牌申請(qǐng)文件嚴(yán)重違規(guī)的舉報(bào)信》(簡(jiǎn)稱《舉報(bào)信》)，對(duì)此，我公司高度關(guān)注。讀過(guò)《舉報(bào)信》后我們發(fā)現(xiàn)，《舉報(bào)信》中大量信息嚴(yán)重失實(shí)，存在斷章取義、曲解相關(guān)法律法規(guī)、刻意誤導(dǎo)公眾的情形，明顯是對(duì)神州優(yōu)車新三板掛牌的惡意造謠中傷，企圖干擾神州優(yōu)車新三板的正常審核。
神州專車自成立以來(lái)，一貫嚴(yán)格遵守國(guó)家的相關(guān)法規(guī)，通過(guò)“專業(yè)司機(jī)、專業(yè)車輛”的B2C共享模式，為客戶提供高品質(zhì)的專車服務(wù)，贏得了廣大客戶的高度認(rèn)可。在新三板的掛牌申請(qǐng)過(guò)程中，我們嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)相關(guān)事宜進(jìn)行了如實(shí)、詳盡的陳述和披露。
我們歡迎任何個(gè)人和機(jī)構(gòu)本著實(shí)事求是的態(tài)度，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋任何問(wèn)題。但是對(duì)于任何捏造事實(shí)、造謠中傷的行為，我們將堅(jiān)決通過(guò)法律途徑，依法保護(hù)我們的合法權(quán)益。
神州優(yōu)車股份有限公司
2016年5月17日
（來(lái)源：新浪科技，原標(biāo)題：律師舉報(bào)神州專車新三板申請(qǐng)掛牌文件違規(guī) 回應(yīng)：惡意造謠，原網(wǎng)址：http://tech.sina.com.cn/i/2016-05-17/doc-ifxsenvm0538633.shtml）
