北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第49次審議會(huì)議于2022年9月30日上午召開(kāi)。上海歐普泰科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“歐普泰”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
歐普泰本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為王潤(rùn)達(dá)、史翌。
歐普泰主營(yíng)業(yè)務(wù)為光伏檢測(cè)方案的設(shè)計(jì)及其配套設(shè)備、軟件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司主要產(chǎn)品為光伏檢測(cè)設(shè)備、視覺(jué)缺陷檢測(cè)系統(tǒng)和技術(shù)服務(wù)及配件。
截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，王振持有歐普泰股份1141.80萬(wàn)股，占發(fā)行前總股本的41.41%，為公司的控股股東和實(shí)際控制人。其控制的歐普泰股份享有的表決權(quán)足以對(duì)歐普泰股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響，并能夠?qū)嶋H支配歐普泰行為。報(bào)告期內(nèi)，歐普泰實(shí)際控制人未發(fā)生變化。
歐普泰本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)700.00萬(wàn)股（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)）。歐普泰及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量的15%，即不超過(guò)105.00萬(wàn)股（含本數(shù)），包含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量在內(nèi)，公司本次擬向不特定合格投資者發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)805.00萬(wàn)股（含本數(shù)）。
歐普泰擬募集資金26091.12萬(wàn)元，分別用于智能光伏檢測(cè)設(shè)備產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。
審議意見(jiàn)：
無(wú)
審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：
1. 現(xiàn)金流量與收入匹配性。根據(jù)申報(bào)文件，2020年、2021年發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)231.34%、31.93%；凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)9094.41%、81.77%；但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~持續(xù)為負(fù)且有擴(kuò)大趨勢(shì)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明在信用政策基本不變，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅上升（報(bào)告期分別為1.19、3.08、3.05）的情況下，現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)背離收入變動(dòng)趨勢(shì)的合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2.關(guān)于收入及利潤(rùn)。發(fā)行人2017年至2019年收入規(guī)模均在2,800萬(wàn)元左右，應(yīng)收款項(xiàng)在2,000萬(wàn)元左右。2020年、2021年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)231.34%、31.93%，凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)9,094.31%、81.77%，應(yīng)收款項(xiàng)（含合同資產(chǎn)）增至6000萬(wàn)元和8000萬(wàn)元。2019年至2021年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-389萬(wàn)元、-141萬(wàn)元、-1,177萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說(shuō)明：（1）2020年、2021年收入大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，發(fā)行人收入增長(zhǎng)是否具備可持續(xù)性。（2）2020年末、2021年末應(yīng)收款項(xiàng)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，應(yīng)收賬款逾期率較高、期后回款率逐年下降的原因及合理性，是否存在提前確認(rèn)收入情形，減值是否計(jì)提充分。（3）2020年、2021年凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)且增幅遠(yuǎn)高于收入增幅的原因及合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。 （來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
