還記得兩年前轟動(dòng)一時(shí)的廣州浪奇“洗衣粉跑路”事件嗎？
2021年年底，廣州浪奇存貨失蹤案真相大白：由前任董事長(zhǎng)親自組織和策劃，兩個(gè)財(cái)年虛增收入合計(jì)近130億元、虛增利潤(rùn)合計(jì)4.11億元，
公司及高管也因此吃下合計(jì)1400萬(wàn)元的天價(jià)罰單，更有多人涉及刑事犯罪。
在財(cái)務(wù)造假之外，近期廣東證監(jiān)局公布的一則行政處罰決定書(shū)顯示，在得知廣州浪奇存貨風(fēng)險(xiǎn)后，廣州浪奇第一大股東輕工集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部部長(zhǎng)陳某斌火速賣(mài)出自己持有的廣州浪奇股票進(jìn)行避損，合計(jì)避損金額67.94萬(wàn)元，其內(nèi)幕交易行為也招致監(jiān)管的“沒(méi)一罰一”，合計(jì)罰沒(méi)金額135.88萬(wàn)元。
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽(tīng)證會(huì)。實(shí)際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監(jiān)高”已被立案調(diào)查。
來(lái)看此案的具體情況——
廣州浪奇上演“尋貨記”
時(shí)間撥回到2020年9月，彼時(shí)廣州浪奇發(fā)布“關(guān)于部分庫(kù)存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)的提示性公告”，聲稱價(jià)值5.72億元的庫(kù)存貨物涉及風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)倉(cāng)庫(kù)公司均否認(rèn)保管公司貨物。一石激起千層浪，引發(fā)后續(xù)多番監(jiān)管調(diào)查和問(wèn)詢。
而在此次行政處罰中，廣州浪奇“尋貨記”的情況展現(xiàn)的更為詳細(xì)。
據(jù)介紹，2020年5月20至21日，為整改有關(guān)巡察發(fā)現(xiàn)的“部分貨物儲(chǔ)存存在弄虛作假情況，貨權(quán)失去控制”等問(wèn)題，廣州浪奇蔡某揚(yáng)、何某等人前往鴻燊物流管理的瑞麗倉(cāng)、江蘇輝豐管理的輝豐倉(cāng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，但未能按計(jì)劃進(jìn)行。期間，何某向時(shí)任廣州浪奇第一大股東廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)有限公司運(yùn)營(yíng)管理部部長(zhǎng)的陳某斌匯報(bào)無(wú)法進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的情況。
5月25日，蔡某揚(yáng)在廣州浪奇召開(kāi)的黨委會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)上匯報(bào)了瑞麗倉(cāng)、輝豐倉(cāng)的盤(pán)點(diǎn)情況，提示貿(mào)易類業(yè)務(wù)存貨存在較大風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)議要求“優(yōu)先處理江蘇片區(qū)貿(mào)易倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存”。
6月8日，輕工集團(tuán)就廣州浪奇面臨的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)召開(kāi)專題會(huì)議，成立工作督導(dǎo)組并下設(shè)六個(gè)工作小組。其中，陳某斌任收款工作小組組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款追收工作、存貨管理與變現(xiàn)等事項(xiàng)。6月11日，廣州浪奇成立收款及存貨工作小組。6月至9月，陳某斌多次參加輕工集團(tuán)防范化解經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)督導(dǎo)工作會(huì)議及廣州浪奇收款及存貨工作小組會(huì)議。
8月11日至12日，為再次落實(shí)存貨整改要求，廣州浪奇前往瑞麗倉(cāng)、輝豐倉(cāng)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，仍然未能實(shí)施。8月24日，廣州浪奇召開(kāi)黨委會(huì)，會(huì)議高度懷疑瑞麗倉(cāng)、輝豐倉(cāng)庫(kù)存數(shù)據(jù)的真實(shí)性。次日，蔡某揚(yáng)在廣州浪奇召開(kāi)的收款及存貨小組會(huì)議上，向陳某斌匯報(bào)了會(huì)議情況。
9月7日至24日，廣州浪奇通過(guò)發(fā)函及委派律師向鴻燊物流、江蘇輝豐確認(rèn)貨物存儲(chǔ)情況。鴻燊物流、江蘇輝豐均否認(rèn)瑞麗倉(cāng)、輝豐倉(cāng)保管有廣州浪奇存儲(chǔ)的貨物。
9月27日晚間，廣州浪奇披露《關(guān)于部分庫(kù)存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)的提示性公告》稱，瑞麗倉(cāng)、輝豐倉(cāng)存貨賬面價(jià)值合計(jì)為5.72億元，公司將根據(jù)相關(guān)證據(jù)對(duì)兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)存貨補(bǔ)提甚至全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
大筆計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，將給廣州浪奇帶來(lái)重大虧損，這顯然屬于《證券法》規(guī)定的重大事件，在公開(kāi)前屬于內(nèi)幕信息。而在“尋貨記”中承擔(dān)重要工作任務(wù)的陳某斌也提前獲知了這一內(nèi)幕信息。根據(jù)監(jiān)管認(rèn)定，陳某斌知悉時(shí)間不晚于2020年6月8日。
“暴雷”前火速避損
眼看存貨“失蹤”的消息就要浮出水面，持有大筆廣州浪奇股票的陳某斌在2020年9月開(kāi)始了內(nèi)幕交易。
陳某斌所持廣州浪奇股票從何而來(lái)？在2016年，作為廣州浪奇前任總經(jīng)理，陳某斌出資284.42萬(wàn)元通過(guò)廣州浪奇設(shè)立的員工持股計(jì)劃認(rèn)購(gòu)33.58萬(wàn)股廣州浪奇股票。此后，2018年8月，廣州浪奇實(shí)施股票權(quán)益分派后，陳某斌持有股數(shù)增加至40.296萬(wàn)股
2020年9月3日、4日，廣州浪奇員工持股計(jì)劃管理人根據(jù)陳某斌發(fā)出的投資指令，分多筆賣(mài)出廣州浪奇股票共27萬(wàn)股，成交金額159.96萬(wàn)元；2020年9月22日、23日，再次分多筆賣(mài)出12.29萬(wàn)股，成交金額71.91萬(wàn)元。上述交易避損金額合計(jì)為67.94萬(wàn)元。
在廣州浪奇2020年9月27日晚間“揭盅”存貨失蹤消息后，9月28日-29日，廣州浪奇連續(xù)拉出兩個(gè)跌停板，9月30日跌幅9.74%，不少股民損失慘重。此時(shí)，陳某斌已提前割肉離場(chǎng)。
對(duì)此，廣東證監(jiān)局表示，陳某斌在內(nèi)幕信息公開(kāi)前交易廣州浪奇股票的行為，違反了《證券法》規(guī)定，構(gòu)成內(nèi)幕交易行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)危害程度，廣東證監(jiān)局決定沒(méi)收陳某斌違法所得67.94萬(wàn)元，并處以67.94萬(wàn)元的罰款。
一眾高管已陷囹圄
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽(tīng)證會(huì)。實(shí)際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監(jiān)高”已被立案調(diào)查。
早在2020年4月，陳某斌因工作調(diào)動(dòng)前往控股股東輕工集團(tuán)任職，辭去廣州浪奇總經(jīng)理職務(wù)。隨后不久，廣州浪奇即爆發(fā)“存貨失蹤”案件。
2020年11月4日，廣州市紀(jì)委監(jiān)委發(fā)布消息，廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)有限公司黨委委員、副總經(jīng)理傅勇國(guó)涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受廣州市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。傅勇國(guó)曾長(zhǎng)期擔(dān)任廣州浪奇董事長(zhǎng)，于2019年5月辭職。
2021年1月，廣州浪奇發(fā)布公告稱，公司前任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理陳建斌、前董事會(huì)秘書(shū)王志剛因涉嫌職務(wù)違法，已被監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查。2021年8月，廣州市天河區(qū)檢察院稱，已收到廣州市南沙區(qū)檢察院移送審查起訴的犯罪嫌疑人陳建斌、王志剛、黃健彬、鄧煜、姚之琦、王健的案件材料，相關(guān)犯罪嫌疑人涉嫌挪用公款、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄等。
廣州浪奇的“存貨丟失案”有多知名？在2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例中，“廣州浪奇信披違法違規(guī)案”赫然排在第二位。
證監(jiān)會(huì)指出，該案是一起系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假的典型案件。2018年1月至2019年12月，廣州市浪奇實(shí)業(yè)股份有限公司通過(guò)虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易、虛增存貨等方式，累計(jì)虛增收入129億元，虛增資產(chǎn)20億元。該案警示，上市公司應(yīng)當(dāng)依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，向投資者如實(shí)披露經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，弄虛作假必將付出沉重代價(jià)。
根據(jù)廣州浪奇公告，經(jīng)證監(jiān)部門(mén)查實(shí)，在2018年、2019年，公司通過(guò)虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)、循環(huán)交易乙二醇倉(cāng)單等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)。其中，2018年、2019年，分別虛增營(yíng)業(yè)收入62.34億元、66.51億元，虛增利潤(rùn)分別為2.10億元和2.01億元，是當(dāng)期利潤(rùn)總額的518.07%和256.57%。
在虛增存貨方面，2018年至2019年，廣州浪奇將部分虛增的預(yù)付賬款調(diào)整為虛增的存貨，金額9.56億元、10.82億元，均為當(dāng)期披露存貨金額的75.84%和78.58%。此外，廣州浪奇大量資金以對(duì)外采購(gòu)的名義，頻繁提供給時(shí)任董事長(zhǎng)傅勇國(guó)持股34%的廣西鈿融及其旗下企業(yè)使用，2018年-2019年分別發(fā)生11.78億元、24.49億元。
廣東證監(jiān)局查實(shí)，傅勇國(guó)親自組織、策劃上述財(cái)務(wù)造假。在其擔(dān)任控股股東廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)副總期間，繼續(xù)組織廣州浪奇通過(guò)虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)等實(shí)施財(cái)務(wù)造假。
最終，廣州浪奇被罰款450萬(wàn)元，傅勇國(guó)被罰款300萬(wàn)元。廣州浪奇原總經(jīng)理陳建斌、原董秘王志剛、原副總陳文、原財(cái)務(wù)總監(jiān)王英杰、原商務(wù)拓展部總監(jiān)鄧煜、子公司廣東奇化財(cái)務(wù)總監(jiān)黃健彬等被罰款合計(jì)655萬(wàn)元。（來(lái)源： 中國(guó)基金報(bào) 作者： 顏穎）
