近期，安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司（簡稱“安華保險”）發(fā)布2022年報，結(jié)合公司2023年一季度償付能力，其自身業(yè)績整體保持穩(wěn)健增長。但在業(yè)績增長的同時，公司2022年以來屢遭行政處罰，特別是其支公司因編制虛假材料等原因被處罰。

　　業(yè)績整體保持穩(wěn)定

　　近日，安華保險發(fā)布2022年報，公司2022年實現(xiàn)了保險業(yè)務(wù)收入與凈利潤雙增長，不過其在年報中也披露，2022年1月，因內(nèi)蒙古分公司在2018年7月至2019年7月期間存在編制虛假材料的行為，受到內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局罰款20萬元的行政處罰。

　　安華保險公告稱，公司成立于2004年12月，總部設(shè)在吉林省長春市，下轄吉林、內(nèi)蒙古、山東11家分公司，66家中心支公司，300余家支公司，員工逾4000人，業(yè)務(wù)范圍涵蓋：農(nóng)業(yè)保險、財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、法定責(zé)任保險、信用保險和保證保險等。

　　財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2022年安華保險實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入58.72億元，相比2021年的55.60億元增長約5.6%；歸屬于母公司股東的凈利潤8636.90萬元，相比2021年的5634.69萬元增長約53.3%，不過仍低于2020年的10387.05萬元。安華保險稱，2022年，公司經(jīng)營能力持續(xù)增強(qiáng)，償付能力充足率穩(wěn)步增長，展現(xiàn)出良好的發(fā)展韌性。

　　分險種看，2022年公司保費(fèi)收入居前五位的商業(yè)保險險種分別是機(jī)動車輛保險、責(zé)任保險、企業(yè)財產(chǎn)保險、意外傷害保險和健康險，其中金額最大的機(jī)動車輛保險當(dāng)期保費(fèi)收入為18.52億元，而2021年其機(jī)動車輛保險保費(fèi)收入為18.55億元，兩年基本持平。

　　一季度綜合償付能力充足率有所下降

　　從一季度數(shù)據(jù)看，安華保險2023年一季度保險業(yè)務(wù)收入依然保持了穩(wěn)健增長。據(jù)公司2023年一季度償付能力報告顯示，當(dāng)期保險業(yè)務(wù)收入為16.21億元，而2022年同期為13.55億元。

　　從償付能力看，安華保險2023年一季度核心償付能力充足率為174.26%，較上季度下降了25.12%。其中，實際資本為11.79億元，較上季度上升了3.52%；最低資本為6.72億元，較上季度上升了17.62%。其中，保險風(fēng)險最低資本4.15億元，較上季度上升了7.65%；市場風(fēng)險最低資本1.60億元，較上季度上升了73.71%；信用風(fēng)險最低資本3.68億元，較上季度上升了21.02%。

　　安華保險表示，公司實際資本及整體可資本化風(fēng)險水平較上季度均有所上升，綜合償付能力充足率較上季度有所下降。在保險風(fēng)險方面，本季度保險風(fēng)險有所上升，主要原因為保險風(fēng)險暴露有所上升；市場風(fēng)險及信用風(fēng)險均有所上升，主要原因為本季度公司根據(jù)市場情況調(diào)整了投資配置，目前投資配置較為穩(wěn)健，整體風(fēng)險可控。

　　對于改進(jìn)措施，安華保險稱，2023年二季度公司將繼續(xù)加強(qiáng)償付能力風(fēng)險管理。在保險風(fēng)險方面，將合理安排業(yè)務(wù)規(guī)劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控，做好保險風(fēng)險管理；在市場風(fēng)險方面，將運(yùn)用靈活的投資策略，特別是權(quán)益類資產(chǎn)，根據(jù)投資收益情況及時調(diào)整投資組合，使公司資產(chǎn)配置和風(fēng)險狀況相匹配。

　　國聯(lián)證券認(rèn)為，經(jīng)過近年來的外部沖擊和內(nèi)部調(diào)整后，當(dāng)前保險行業(yè)已經(jīng)邁入了新的發(fā)展周期，壽險及財險業(yè)務(wù)的增長動能均已迎來切換。在財險方面，精細(xì)化管理能力有望成為承保盈利的關(guān)鍵，同時，在行業(yè)嚴(yán)監(jiān)管以及新會計準(zhǔn)則實施后，頭部險企的競爭優(yōu)勢有望得到進(jìn)一步鞏固。交銀國際證券則表示，財險方面，車險面臨綜合成本率邊際上升壓力，財險行業(yè)承保利潤主要來自車險，預(yù)計2023年車險保費(fèi)增速有望同比持平，但綜合成本率仍面臨邊際上升壓力。

　　因編制虛假資料等問題遭行政處罰

　　雖然業(yè)績保持穩(wěn)健增長，但安華保險旗下公司因編制虛假資料等問題被行政處罰，除上述內(nèi)蒙分公司被處罰外，其支公司也因相同問題被處罰。

　　魯銀保監(jiān)罰決字〔2023〕41號顯示，安華保險濟(jì)南中心支公司存在編制虛假財務(wù)資料的違法行為，具體為：2019年，安華保險濟(jì)南中心支公司及下轄分支機(jī)構(gòu)按照25%手續(xù)費(fèi)率支付交強(qiáng)險銷售費(fèi)用，用于承保部分三輪汽車交強(qiáng)險業(yè)務(wù)、某機(jī)械有限公司和某租賃有限公司非營業(yè)貨車交強(qiáng)險業(yè)務(wù)，其中跟單手續(xù)費(fèi)4%，超額部分費(fèi)用金額4.11萬元通過員工工資列支，費(fèi)用套取后實際用于補(bǔ)貼上述交強(qiáng)險業(yè)務(wù)銷售費(fèi)用，造成公司業(yè)務(wù)及管理費(fèi)-工資科目財務(wù)資料不真實。上述編制虛假財務(wù)資料的行為，根據(jù)相關(guān)法規(guī)對其責(zé)令改正，罰款12萬元。

　　濰銀保監(jiān)罰決字〔2022〕62號顯示，安華保險濰坊中心支公司存在編制提供虛假的報表、文件的違法違規(guī)行為，具體為：2020年10月至2021年8月，安華保險根據(jù)濰坊中心支公司提供的工資薪金明細(xì)向郭某某、徐某某等7名員工及代理人發(fā)放工資及傭金共計63.49萬元，工資及傭金發(fā)放后，郭某某、徐某某等7名員工及代理人將上述工資及傭金及其他部分資金共計63.71萬元轉(zhuǎn)至濰坊中心支公司員工杜某某個人賬戶，套取費(fèi)用，用于業(yè)務(wù)發(fā)展。上述編制提供虛假的報表、文件的行為，根據(jù)相關(guān)法規(guī)對其濰坊中心支公司處罰款23萬元。

　　此外，雞銀保監(jiān)罰決字〔2022〕26號顯示，安華保險虎林支公司因截留保費(fèi)、編制并提供虛假農(nóng)業(yè)保險資料被處罰30萬元；棗銀保監(jiān)罰決字〔2022〕20號顯示，安華保險棗莊中心支公司因存在編制、提供虛假的報表、資料，委托未通過本機(jī)構(gòu)進(jìn)行執(zhí)業(yè)登記的個人從事保險代理業(yè)務(wù)等行為被處罰15.5萬元。

　　“面對客戶的保險公司分支機(jī)構(gòu)包括其業(yè)務(wù)人員，群體龐雜涉及業(yè)務(wù)面較多，容易出現(xiàn)違規(guī)違法事件，因此保險公司在內(nèi)控方面要不斷完善，才能盡量避免。”中國社科院金融研究所研究員、保險與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心主任郭金龍表示，對于保險公司來說，要加強(qiáng)內(nèi)控制度完善，遵紀(jì)守法；同時要加強(qiáng)制度建立的權(quán)威性，不僅要建立制度，還要去執(zhí)行、查處，一旦監(jiān)管部門查處，對公司的業(yè)務(wù)、聲譽(yù)都會有影響。（來源： 經(jīng)濟(jì)參考報）