近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局網(wǎng)站公布2則行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對(duì)煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（〔2022〕45號(hào)）、《關(guān)于對(duì)馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話措施的決定》（〔2022〕46號(hào)），煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“睿創(chuàng)微納”，688002.SH）因2宗違規(guī)被證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局責(zé)令改正，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理馬宏、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)趙芳彥、高飛被監(jiān)管談話。
行政監(jiān)管措施決定書（〔2022〕45號(hào)）顯示，前期，山東監(jiān)管局對(duì)睿創(chuàng)微納開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)查，睿創(chuàng)微納存在以下問(wèn)題。
一、股份支付費(fèi)用披露不準(zhǔn)確。對(duì)于2020年度股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)，公司未在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)提股份支付費(fèi)用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及定期報(bào)告更正的公告》，對(duì)2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告和三季度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告中的股份支付費(fèi)用金額進(jìn)行了更正，該更正事項(xiàng)影響相應(yīng)報(bào)告期間凈利潤(rùn)金額分別為2496.86萬(wàn)元、4932.79萬(wàn)元、7874.05萬(wàn)元、3193.92萬(wàn)元。經(jīng)核實(shí)，上述股份支付費(fèi)用少更正148.02萬(wàn)元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告、年度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告凈利潤(rùn)均多記127.75萬(wàn)元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款的規(guī)定。
二、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品情況披露不準(zhǔn)確。2021年年度報(bào)告中，利用自有資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品金額披露有誤；“單項(xiàng)委托理財(cái)情況”“報(bào)告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項(xiàng)披露不準(zhǔn)確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第十二條第一款的規(guī)定。
對(duì)于上述違規(guī)行為，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條第一項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條第一項(xiàng)的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局決定對(duì)睿創(chuàng)微納采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
此外，行政監(jiān)管措施決定書（〔2022〕46號(hào)）顯示，對(duì)于上述違規(guī)行為，馬宏作為公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，趙芳彥、高飛作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未勤勉盡責(zé)履行信息披露義務(wù)，對(duì)公司的上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條第三款、第五十九條第二項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條第三款、第五十二條第二項(xiàng)的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局決定對(duì)馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案，要求3人于?2022年8月9日攜帶有效身份證件接受監(jiān)管談話。
睿創(chuàng)微納2021年年報(bào)顯示，馬宏自2016年6月18日至2022年8月28日任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；趙芳彥自2016年6月18日至2022年8月28日任董事、副總經(jīng)理；高飛自2021年4月26日至2022年8月28日任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
馬宏，控股股東、實(shí)際控制人，2010年3月，任睿創(chuàng)微納總經(jīng)理；2015年4月至今，任睿創(chuàng)微納董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。
趙芳彥，2013年6月至今，2013年6月至2020年9月，任睿創(chuàng)微納董事會(huì)秘書；2019年8月至2021年4月，任睿創(chuàng)微納財(cái)務(wù)總監(jiān)；2013年6月至今，任睿創(chuàng)微納董事、副總經(jīng)理。
高飛，2020年8月至今，歷任睿創(chuàng)微納財(cái)務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個(gè)人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。在內(nèi)幕信息依法披露前，內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人不得公開(kāi)或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。任何單位和個(gè)人不得非法要求信息披露義務(wù)人提供依法需要披露但尚未披露的信息。證券及其衍生品種同時(shí)在境內(nèi)境外公開(kāi)發(fā)行、交易的，其信息披露義務(wù)人在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第十二條規(guī)定：上市公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》并披露。年度審計(jì)時(shí)，上市公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，上市公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
（一） 責(zé)令改正；
（二） 監(jiān)管談話；
（三） 出具警示函；
（四） 將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布；
（五） 認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（六） 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)為防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
（四）責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明；
（五）責(zé)令定期報(bào)告；
（六）責(zé)令暫停或者終止并購(gòu)重組活動(dòng)；
（七）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
〔2022〕45號(hào)
煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司：
前期，我局對(duì)你公司開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)查，你公司存在以下問(wèn)題：
一、股份支付費(fèi)用披露不準(zhǔn)確。對(duì)于2020年度股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)，你公司未在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)提股份支付費(fèi)用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及定期報(bào)告更正的公告》，對(duì)2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告和三季度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告中的股份支付費(fèi)用金額進(jìn)行了更正，該更正事項(xiàng)影響相應(yīng)報(bào)告期間凈利潤(rùn)金額分別為2,496.86萬(wàn)元、4,932.79萬(wàn)元、7,874.05萬(wàn)元、3,193.92萬(wàn)元。經(jīng)核實(shí)，上述股份支付費(fèi)用少更正148.02萬(wàn)元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告、年度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告凈利潤(rùn)均多記127.75萬(wàn)元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款的規(guī)定。
二、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品情況披露不準(zhǔn)確。2021年年度報(bào)告中，利用自有資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品金額披露有誤；“單項(xiàng)委托理財(cái)情況”“報(bào)告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項(xiàng)披露不準(zhǔn)確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第十二條第一款的規(guī)定。
對(duì)于上述違規(guī)行為，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條第一項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條第一項(xiàng)的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)采取有效措施規(guī)范募集資金的使用與管理，完善公司治理和內(nèi)部控制，切實(shí)保障信息披露質(zhì)量，自收到本決定書之日起三十日內(nèi)向我局提交整改報(bào)告。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局
2022年7月29日
關(guān)于對(duì)馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話措施的決定
〔2022〕46號(hào)
馬宏、趙芳彥、高飛：
前期，我局對(duì)煙臺(tái)睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)查，公司存在以下問(wèn)題：
一、股份支付費(fèi)用披露不準(zhǔn)確。對(duì)于2020年度股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)，你公司未在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)提股份支付費(fèi)用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及定期報(bào)告更正的公告》，對(duì)2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告和三季度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告中的股份支付費(fèi)用金額進(jìn)行了更正，該更正事項(xiàng)影響相應(yīng)報(bào)告期間凈利潤(rùn)金額分別為2,496.86萬(wàn)元、4,932.79萬(wàn)元、7,874.05萬(wàn)元、3,193.92萬(wàn)元。經(jīng)核實(shí)，上述股份支付費(fèi)用金額少更正148.02萬(wàn)元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、三季度報(bào)告、年度報(bào)告和2022年一季度報(bào)告凈利潤(rùn)均多記127.75萬(wàn)元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款的規(guī)定。
二、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品情況披露不準(zhǔn)確。2021年年度報(bào)告中，利用自有資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品金額披露有誤；“單項(xiàng)委托理財(cái)情況”“報(bào)告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項(xiàng)披露不準(zhǔn)確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第十二條第一款的規(guī)定。
對(duì)于上述違規(guī)行為，馬宏作為公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，趙芳彥、高飛作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未勤勉盡責(zé)履行信息披露義務(wù)，對(duì)公司的上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條第三款、第五十九條第二項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條第三款、第五十二條第二項(xiàng)的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案?，F(xiàn)要求你們于?2022年8月9日攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局
2022年7月29日
（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
